Transakcije izvršene unutar pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) ne oporezuju se. Dionice, fondovi i drugi vrijednosni papiri mogu se kupiti i prodati na IRA računu bez izazivanja posljedica. Potencijalne porezne posljedice pokreću se samo kada se novac potpuno povuče s računa IRA-e.
Ključni odvodi
- Prodaja i kupovina - dionica, obveznica, fondova, ETF-a ili bilo kojih drugih vrijednosnih papira - koja se obavljaju na pojedinačnom mirovinskom računu, ne oporezuju se. Ovo se pravilo primjenjuje na sve investicijske transakcije, bez obzira na to je li primatelj ostvario kapitalni dobitak, isplatu dividende ili Prihodi od kamata. Međutim, često postoje provizije za posredovanje i naknade za narudžbe za kupnju i prodaju unutar IRA-e, bez obzira na to, sami nalozi ne oporezuju. obično podliježu 10% naknade za rano povlačenje, uz neke iznimke za hitne slučajeve u medicini i nekoliko drugih problema. Fondovi koji se povlače nakon 59-1 / 2 godine iz tradicionalnih, SEP, Simple ili SARSEP IRA-a podliježu redovnom porezu na dohodak po trenutna stopa poreza korisnika. Fondovi koji se povlače iz Roth IRA-a ne podliježu porezu na dohodak jer se Roth IRA-i financiraju novcem nakon oporezivanja.
Neoporezive transakcije
Transakcije koje na IRA računu nisu oporezive uključuju kupnju, razmjenu između uzajamnih fondova, kupnju i prodaju dionica, reinvestiranje dividendi i raspodjelu kapitalnog dobitka. Izmjene uzajamnih fondova ne oporezuju se sve dok se novac razmjenjuje na račun registriran kao IRA.
Raspodjela dividendi i kapitalnih dobitaka izvršena fondovima i dionicama rezultat je inicijalne investicije i ne smatra se doprinosima ili oporezivim događajima. U slučaju brokerskih računa, transakcije se mogu poništiti putem detaljnog računa, ali nisu oporezive. Međutim, narudžbe za kupnju i prodaju mogu rezultirati naknadama i naknadama. Ovi se troškovi oduzimaju od stanja na računu, ali se ne smatraju oporezivim povlačenjem s računa.
Sve dok novac ostaje u vašoj IRA-i, nema poreznih posljedica; ovo se odnosi na kapitalni dobitak, isplatu dividende i prihod od kamata.
Porezne posljedice za račune IRA i Roth IRA
Transakcije unutar IRA računa nisu oporezive, ali povlačenja s IRA-e obično se oporezuju, ovisno o investitorovim specifičnim okolnostima. Doprinosi na tradicionalnom IRA računu mogu biti oporezovani porezom, ali svaka povlačenja sa računa oporezuju se kao obični dohodak. Nepriznati doprinosi se ne oporezuju nakon povlačenja.
U tvrtki Roth IRA, doprinosi se vrše sa dolarima nakon oporezivanja, ali povlačenja su oporezovana pod uvjetom da su zadovoljene određene kvalifikacije. Nekvalificirane distribucije bilo od IRA-e ili od Roth-a IRA mogu biti predmet poreza i 10% -tne kazne za rano povlačenje. To se odnosi na one koji uzimaju novac od svog IRA-a ili Roth-a IRA prije dobi od 59-1 / 2. Međutim, postoje određene okolnosti u kojima rano povlačenje ne podliježe toj naknadi, uključujući hitne medicinske slučajeve.
Ograničenje za godišnji doprinos za IRA do 2020. godine iznosi 6000 USD, nepromijenjeno u odnosu na 2019. Takozvani prilog za nadoknadu za one starije od 50 godina je dodatnih 1000 USD, isto kao što je bio 2019. Za ostale smjernice o doprinosima za IRA-ove i Roth IRA-e, pogledajte najnovija ažuriranja IRS-a.
