Način oporezivanja povlačenja pojedinog mirovinskog računa (IRA) ovisi o vrsti IRA-e. Platit ćete porez na povlačenje s tradicionalnog IRA-a, ali s Roth IRA-om, ne možete se naplatiti porez na doprinose ni na zaradu, pod uvjetom da ispunjavate određene uvjete.
Općenito, prijevremena povlačenja - prije dobi od 59 i pol - s bilo koje vrste kvalificiranog mirovinskog računa, kao što su IRA-i i 401 (k) planovi, donose 10% kazne, kao i bilo koji dospjeli porez, iako postoje neke iznimke od toga Pravilo.
Ključni odvodi
- Doprinosi tradicionalnim IRA-ima oporezuju se, zarada raste bez poreza, a povlačenja podliježu porezu na dohodak. Doprinosi za Roth IRA ne mogu se odbiti, ali se povlačenja oporezuju ako vlasnik ima Roth IRA račun najmanje pet godina. Budući da se doprinosi Roth IRA-ovima daju novcem nakon oporezivanja, oni se mogu povući u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga. Rana povlačenja (prije dobi od 59½) s tradicionalnog IRA-a i povlačenja zarade od Roth IRA-a podliježu 10% kazna, plus porezi, iako postoje iznimke od ovog pravila.
I tradicionalna i Roth IRA-a podliježu istim ograničenjima godišnjeg doprinosa. Ograničenje iznosi 6000 USD u 2020. godini. Ako imate 50 ili više godina, možete pridonijeti dodatnih 1.000 USD, što je poznato kao nadoknađeni doprinos.
Kako se oporezuju tradicionalni povlačenja IRA-e
S tradicionalnom IRA-om, svi doprinosi prije oporezivanja i sva zarada oporezuju se u trenutku povlačenja. Povlačenja se oporezuju kao redoviti dohodak (ne kapitalni dobici), a porezna stopa temelji se na vašem dohotku u godini podizanja.
Ideja je da podliježete višoj marginalnoj stopi poreza na dohodak dok radite i zarađujete više novca nego kad ste prestali raditi i živite od primanja od umirovljenja - iako to nije uvijek slučaj.
Tradicionalni nositelji IRA-e (i 401 (k) sudionici plana) također stari 70½ i više godina moraju povući minimalne iznose, nazvane potrebne minimalne raspodjele (RMD), koji su podložni oporezivanju.
Iako se porezi procjenjuju u trenutku povlačenja, ne postoje dodatne kazne, pod uvjetom da se sredstva koriste u kvalificirane svrhe ili ako je vlasnik računa stariji 59 i pol godina. S tradicionalnom IRA-om, kvalificirane svrhe za rano povlačenje uključuju prvotnu kupnju kuće, kvalificirane troškove visokog obrazovanja, kvalificirane velike medicinske troškove, određene dugotrajne troškove nezaposlenosti ili ako imate trajni invaliditet.
Tradicionalni doprinosi za IRA mogu biti oporezivi ili djelomično porezno priznati na temelju vašeg prilagođenog prilagođenog bruto prihoda (MAGI) ako doprinosite planu sponzoriranom od strane poslodavca, kao što je 401 (k). Godine 2020. pojedinac s MAGI između 65.000 i 75.000 dolara ispunjava uvjete za barem djelomičnu odbitku, kao što je i bračni par koji zajedno podnosi MAGI do 124.000 dolara. Nema ograničenja prihoda tko može doprinijeti tradicionalnom IRA-u.
Kako se doprinosi Roth IRA-a oporezuju (ili ne)
Budući da se doprinosi Roth IRA-u plaćaju dolarima nakon poreza, možete ih povući bez poreza u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga. Ali to također znači da nisu oporezovani porezom kao što mogu biti doprinosi tradicionalnom IRA-u.
Zaradu možete povući bez penala ili poreza sve dok imate 59 i više godina ili imate Roth IRA račun najmanje pet godina. To je poznato kao "petogodišnje pravilo". Iako je teško predvidjeti, ako mislite da ćete biti u visokom poreznom razredu kad odete u mirovinu, Roth IRA može biti dobar izbor.
Roth IRA možete samo pridonijeti zarađenom dohotku.
Poput tradicionalne IRA-e, možete izbjeći kaznu od 10% za podizanje novca ako se novac koristi za kupnju kuće za prvi put, troškove kvalificiranog obrazovanja, medicinske troškove ili ako imate trajni invaliditet. No i dalje ćete plaćati porez na povučeni iznos.
Nisu svi podobni za doprinos Roth IRA-u. Za razliku od tradicionalnog IRA-a, postoje ograničenja prihoda. U 2020. godini samo pojedinci s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom (MAGI) od 139 000 USD ili manje mogu ispunjavati godišnju granicu doprinosa Roth IRA-a. Postepeno odustajanje za samce počinje od 124 000 USD. Za one koji se vjenčaju zajedno, MAGI limit je 206.000 USD, a postupno isključenje započinje s 196.000 USD.
