Sadržaj
- Trebate li pokloniti sada ili na smrt?
- Porezne posljedice
- Povjerava w / dobrotvornim odredbama
- Donja linija
Planirate li svoju mirovinsku imovinu uključiti u dobrotvorne donacije? Ako je to slučaj, razmislite kako to može utjecati na vaše financije. U nekim slučajevima dobro je dobrotvorno ime imenovati korisnikom vašeg mirovinskog računa nego davati imovinu za vrijeme njegovog života. Ovdje ćemo istaknuti neka pitanja koja trebate uzeti u obzir kada razmišljate o donaciji svojih mirovinskih sredstava dobrotvornoj organizaciji ili neprofitnoj organizaciji.
Ključni odvodi
- Davanje u dobrotvorne svrhe društveno je dobro i filantropi često dobivaju osobno zadovoljstvo i priznanje za svoja dobra djela. Jedan od načina za izravno davanje dobrotvornih sredstava je dodjela mirovinskih sredstava prikladnim razlozima, posebno ako imate druge izvore mirovinskog dohotka. Davanje mirovinske imovine dok je živ može biti zamršenije od dodjeljivanja korisnika vašeg računa u dobrotvorne svrhe. Možete uspostaviti i dobrotvorni fond koji se financira iz sredstava za umirovljenje.
Trebate li pokloniti sada ili na smrt?
Umjesto da darujete svoje mirovinsko dobro za dobrotvorne svrhe, možete dobrotvorno odrediti dobrotvornika kao svog mirovinskog računa. Pod ovom opcijom, dobrotvorna organizacija - ne vi - smatrat će se da prima distribuciju; stoga ni vi ni vaše imanje ne dugujete porez na dohodak na iznos. Iako će iznos biti uključen u vašu oporezivu imovinu, vaš će imetak dobiti odbitak za iznos naslijeđen od strane dobrotvorne organizacije, što rezultira nadoknadom poreza na nekretnine. Nadalje, budući da dobrotvorne organizacije ne plaćaju porez na dohodak na primanja, distribucija će izbjeći oporezivanje kao dohodak.
- Provjerite kod administratora plana ili financijske institucije koja djeluje kao skrbnik plana kako biste utvrdili ima li ograničenja u određivanju dobrotvornih organizacija kao korisnika mirovinskih računa. Ako ste u braku, provjerite mora li vaš supružnik pristati na to. Neuspjeh supružničkog pristanka mogao bi rezultirati diskvalifikacijom imenovanja korisnika, ako se utvrdi da je potreban pristanak supružnika. Obavezno provjerite da administrator plana ili financijska institucija primi kopiju vašeg imenovanja korisnika tražeći pisanu potvrdu primitka. budite sigurni da će osobe odgovorne za rukovanje vašim financijskim poslovima dobiti primjerak korisnikove odredbe ili znati gdje ih je potrebno potražiti.
Oprez : Ako je dobrotvorni udruženje jedan od više korisnika vašeg mirovinskog računa, to može negativno utjecati na opcije rastezanja koje su dostupne ostalim korisnicima. Na primjer, ako biste trebali umrijeti prije zahtijevanog datuma početka, od ostalih korisnika bit će potrebno raspodijeliti imovinu do 31. prosinca pete godine koja slijedi nakon godine vaše smrti. To se može riješiti na jedan od sljedećih načina:
- Uspostavljanje zasebnih računa za umirovljenje za svakog korisnika. Dakle, nedostatak životnog vijeka dobrotvorne organizacije neće utjecati na ostale korisnike. Dobrotvorna organizacija svoj dio naslijeđene imovine unovči do 30. rujna u godini koja slijedi nakon godine u kojoj umrete. Prema ovom pravilu, korisnici koji dobivaju potpunu raspodjelu svog dijela do 30. rujna ne uzimaju se u obzir za utvrđivanje životnog vijeka koji utječe na mogućnosti distribucije.
Porezne posljedice darivanja tijekom vašeg života
Iako se prihod ostvaren davanjem mirovinskih sredstava u dobrotvorne svrhe može nadoknaditi odbitcima dopuštenim za dobrotvorne darove, ograničenja odbitka mogu rezultirati time da ne primite puni odbitak za cjelokupni iznos koji je darovan za godinu.
Umjesto da darujete iznos za godinu dana, možda biste željeli razmotriti davanje malog iznosa svake godine i ostaviti veći dio novca da ga dobrotvorna djela naslijede nakon vaše smrti. Ovaj je aranžman idealan za raspodjelu koja se na bilo koji način mora izvršiti s vašeg mirovinskog računa, kao što su minimalne potrebne distribucije.
Povjerenje dobrotvornim odredbama
Donja linija
Kada je riječ o pravilima koja se primjenjuju na davanje imovine za umirovljenje dobrotvornim društvima i pitanjima koja bi trebalo razmotriti, ovaj članak samo ogrebuje po površini. Ako razmišljate o stvaranju takvog poklona, svakako se obratite poreznom profesionalcu. Osim što će dobrotvorna sredstva sredstva koristiti na odgovarajući način, trebali biste biti sigurni da je dobrotvorna organizacija kvalificirana za porezne svrhe.
Vaš porezni stručnjak također bi vam trebao pomoći da utvrdite je li korisno davati imovinu u dobrotvorne svrhe tijekom vašeg života ili trebate li dobrotvornost odrediti kao svog korisnika, kao i trebate li pokloniti svoju mirovinu ili imovinu koja nije u mirovini.,
