Ovih dana na investicijskom pejzažu postoji mnoštvo individualnih mirovinskih računa. Slijedi raščlamba dvaju manje tradicionalnih vrsta, IRA Pojednostavljenog mirovina za zaposlenike (IRA) i Roth IRA. Sve brojke u dolaru odnose se na poreznu godinu 2020. (osim ako nije drugačije navedeno).
SEP IRA
- Osnovano i financirano od strane tvrtke (uključujući samostalno vlasništvo) Mora se uspostaviti i financirati poslodavac krajnjim rokom prijave poreza, uključujući i proširenja. Ograničenje doprinosa iznosi 25% odštete ili 57.000 USD (56.000 USD za 2019.), ovisno o tome koji je manji. Za samostalnog poduzetnika, ograničenje doprinosa iznosi 20% prilagođenog neto prihoda poslovnog poduzetnika. Doprinos u granicama odbija se na poreznoj prijavi poslodavca. Prihodi od računa rastu na odloženom porezu. Mora se utvrditi i financirati u roku prijave pojedinog poreznog obveznika (obično 15. travnja), proširenja nisu uključena. Granica doprinosa manja je od 100% odštete ili 6000 USD (za 2019. i 2020.) i 7000 USD ako ste najmanje 50 godina do kraja godine za koju se doprinos unosi. Doprinosi se ne odbijaju. Zarade rastu na osnovi oslobađanja poreza (vrijede određena pravila) Kvalificirane raspodjele su oporezovane i ne naplaćuju kazne
SEP račun: Jessica Perez
Evo nekoliko dodatnih stvari koje treba uzeti u obzir:
- Odabir prave vrste plana za vašu tvrtku (uključujući samostalno vlasništvo): kada pokušavate odabrati najbolji plan za svoju tvrtku, druge mogućnosti koje treba razmotriti uključuju jednostavne IRA-ove ili kvalificirane planove poput podjele dobiti, kupnje novca i 401 (k) plan. Odabir prave vrste IRA-e: Jedini poduzetnici koji doprinose poslodavca u SEP IRA-i mogu također dati doprinos za pojedinog sudionika Roth-u ili tradicionalnom IRA-u.
Općenito, SEP IRA i Roth IRA ne zamjenjuju se međusobno, jer su to dvije različite vrste mirovinskih planova. Pojedinac može biti u mogućnosti sudjelovati u obje osobe ako ispunjava uvjete za ispunjavanje uvjeta.
