Obrtna sredstva su uobičajena metrika, ne samo za likvidnost poduzeća, već i za njenu operativnu učinkovitost i ukupno financijsko zdravlje. Obrtni kapital tvrtke kapital je potreban da bi mogao svakodnevno funkcionirati, jer zahtijeva određenu količinu novca na raspolaganju za pokrivanje neočekivanih troškova, redovita plaćanja i kupovinu sirovina koje se koriste u proizvodnji.
Obrtni kapital kao mjera likvidnosti
Obrtni kapital je razlika između tekuće imovine tvrtke i tekućih obveza. Koeficijent obrtnog kapitala analitičarima ukazuje na likvidnost poduzeća ili ima li novčani tok dovoljan da podmiri sve svoje kratkoročne obveze i troškove. Izračunava se dijeljenjem tekuće imovine na tekuće obveze.
Obrtni kapital potreban za poslovanje ovisi o djelatnostima. Brojni čimbenici utječu na potrebe za obrtnim kapitalom, uključujući otkup imovine, otplatu dospjelih potraživanja (AR) i razlike u politikama plaćanja.
Obrtna sredstva odražavaju različite aktivnosti tvrtke, poput upravljanja dugom, naplate prihoda, plaćanja dobavljačima i upravljanja zalihama. Te se aktivnosti ogledaju u obrtnom kapitalu jer uključuju ne samo gotovinu već i dugove (AP) i AR, zalihe, dijelove dospjelog duga unutar jedne godine i neke druge kratkoročne račune.
Za tvrtku, likvidnost u osnovi mjeri njegovu sposobnost otplate svojih obveza kad su dospjele ili koliko lako i učinkovito tvrtka može pristupiti novcu potrebnom za pokriće svojih dugova. Obrtni kapital odražava likvidnu imovinu koju društvo koristi za plaćanje takvih dugova.
