Što je diskrecijski korisnik?
Diskrecijski korisnici su pojedinci ili subjekti koje koncesionar navodi u povjerenju, polisu životnog osiguranja ili mirovinskom planu koji će primati svoju raspodjelu samo u vrijeme koje se procijeni kao prikladno, kao što je ako prijeđu određene prekretnice u dobi ili obrazovanju. Iako se mogu prijaviti na distribuciju, povjerenici moraju odlučiti hoće li isplata biti izvršena u skladu s diskrecijskim pravcem. U Sjedinjenim Američkim Državama diskrecijski korisnik nema pravni vlasnički interes u zakladi.
Ključni odvodi
- Diskrecijski korisnik je korisnik koji može ostvariti svoja prava samo ako su i kada su ispunjeni određeni uvjeti. Na primjer, malo dijete može se imenovati diskrecijskim korisnikom koji ima pravo na isplatu nakon što navrši 21 godinu ili ako ima završio fakultet. Povjerenik ili izvršitelj ostavine morat će izjednačiti svoju fiducijarnu dužnost prema korisnicima s uputama diskrecijskog prava navedenim u oporuci ili povjerenju.
Razumijevanje diskrecijskih korisnika
Obično postoji poseban razlog da osoba bude imenovana diskrecijskim korisnikom. Na primjer, možda su premladi ili su pokazali loše financijske navike. Iako skrbnici i dalje imaju fiducijarnu odgovornost prema diskrecijskom korisniku, oni moraju u cjelini izvršavati diskrecijsku odluku koju je dao davatelj koncesije, osim ako postoji posebna pisma namjere od davaoca povjerenja koji nadjačava prethodne upute. Uobičajeni uvjeti vezani uz diskrecijskog korisnika uključuju da navrše 18 ili 21 godinu, diplomiraju na fakultetu, postanu bez droge ili nađu punu zaposlenost prije primanja isplate. Ostale nijansiranije upute mogu se također pojaviti pojedinačno.
Iako je diskrecijski korisnik obično pojedinac, koncesionar može povremeno imenovati entitet poput dobrotvorne organizacije. Davatelj koncesije se često odluči za to umjesto da daruje imovinu dobrotvornoj ustanovi za vrijeme svog života. U ovom scenariju, dobrotvorna organizacija umjesto davaoca tretira se kao primanje raspodjele, a ni davalac ni imanje ne duguju porez na dohodak.
Diskrecijski korisnik i druge vrste korisnika
Osim diskrecijskog korisnika, postoje i druge vrste korisnika koje mogu biti imenovane na račune. Oni uključuju imenovanog korisnika; ovo su stvarni vlasnici imovine i dijelit će u prihod u trenutku raspolaganja. U nekim slučajevima, poput anuitetne politike, osiguranik i imenovani korisnik mogu biti isti.
Apsolutni korisnici se ne mogu promijeniti bez pismenog pristanka. Apsolutni korisnici također se nazivaju neopozivim korisnicima i mogu se povezati s povjerenjem, planom primanja zaposlenika poput mirovine i nizom dodatnih instrumenata ili ugovora s klauzulom o korisniku. Suprotno tome, opozivani korisnik nema zajamčena prava na naknadu od politike ili fonda. U ovom scenariju, vlasnik police pridržava pravo izmjene onoga tko prima plaćanje, promijeniti uvjete osiguranja ili raskinuti pravilo bez pristanka od opozivnog korisnika.
Nekoliko povjerenja, volja, politika i anuiteta imaju i primarne i sekundarne korisnike. Primarni korisnik prvi je na redu za primanje pogodnosti nakon smrti ili smrti vlasnika povjerenja. Vlasnik može imenovati više primarnih korisnika i odrediti kako će se raspodjele raspodijeliti. Sekundarni korisnik nasljeđuje imovinu ako primarni korisnik umre prije davaoca. Sekundarni korisnik također bi se smatrao "potencijalnim korisnikom".
