401 (k) vs 403 (b): pregled
Nazvani po odjeljcima 401 (k) i 403 (b) poreznog zakona, i 401 (k) planovi i 403 (b) planovi kvalificirani su porezno povoljnim mirovinskim vozilima koje nude poslodavci. Primarna razlika između njih dvojice je vrsta poslodavca koji sponzorira planove - 401 (k) planove nude privatne, neprofitne kompanije, dok su planovi 403 (b) dostupni samo neprofitnim organizacijama i vladinim poslodavcima. Još jedna ključna razlika između planova 403 (b) i 401 (k) leži u mogućnostima ulaganja za svaku ponudu, iako se ta razlika vremenom smanjuje.
Nekad poznat i kao porezno zaštićeni anuiteti, planovi 403 (b) nekada su bili ograničeni na anuitetni oblik. Ovo ograničenje uklonjeno je 1974.
Ključni odvodi
- 401 (k) i 403 (b) planovi su kvalificirani mirovinski programi s povoljnim porezom koje poslodavci nude svojim zaposlenicima.401 (k) kompanije nude profitne tvrtke kvalificiranim zaposlenicima koji doprinose prije ili nakon oporezivanja novcem odbitkom plaća.403 (b) planovi se nude zaposlenicima neprofitnih organizacija i vlade.403 (b) planovi su oslobođeni testiranja nediskriminacije, dok planovi 401 (k) nisu.
401 (k) Planovi
Plan 401 (k) mirovinski je program sponzoriran od strane kvalificiranog poslodavca da zaposlenici koji ispunjavaju uvjete mogu plaćati doprinose za odgodu poreza od svoje plaće ili plaće na osnovi poreza nakon oporezivanja i / ili poreza na dobit. Poslodavci koji nude plan 401 (k) mogu unijeti odgovarajući ili ne birani doprinos planu u ime zaposlenika koji ispunjavaju uvjete i mogu dodati plan podjele dobiti. Zarada u planu 401 (k) obračunava se na odgodu za porez. 401 (k) planovi nude se putem privatnih poslodavaca.
Kad povučete sredstva od svog 401 (k) - ili "uzmite raspodjelu", kako prolazi lingo - počinjete oboje uživati u prihodima od mirovine i suočavati se s poreznim posljedicama. Za većinu ljudi i s najviše 401 (k) s, distribucije se oporezuju kao obični dohodak, slično kao obračun plaće. Međutim, porezno opterećenje koje snosite ovisi o vrsti 401 (k) i o tome kako i kada povučete sredstva iz toga.
403 (b) Planovi
Plan 403 (b) je mirovinski plan za određene zaposlenike javnih škola, organizacija oslobođenih od poreza i određene ministre. Ovi planovi mogu ulagati u anuitete ili u uzajamne fondove. Plan 403 (b) je također drugi naziv za porezno zaštićeni anuitetski plan, a značajke plana 403 (b) uporedive su s onima koje se nalaze u planu 401 (k).
Zaposlenici organizacija oslobođenih od poreza imaju pravo sudjelovanja u planu. Sudionici uključuju učitelje, školske administratore, profesore, vladine zaposlenike, medicinske sestre, liječnike i knjižničare. Mnogi planovi daju sredstva u kraćem vremenskom razdoblju od planova 401 (k) ili mogu omogućiti trenutno sticanje sredstava.
Pravne razlike između planova 401 (k) i 403 (b)
403 (b) planovi ne mogu prihvatiti podjelu dobiti od svog poslodavca sponzora. To ima smisla jer entiteti kojima je dopušteno da nude planove 403 (b) - neprofitne organizacije i vlada - ne rade na tome da zarade. Također, planovi 403 (b) ne moraju biti u skladu s mnogim propisima u Zakonu o osiguravanju dohotka od umirovljenja zaposlenika (ERISA), koji regulira kvalificirane, odložene porezne investicije, uključujući 401 (k) s i 403 (b) s, Na primjer, 403 (b) s su izuzeti od ispitivanja nediskriminacije. Ovo testiranje, koje se provodi godišnje, osmišljeno je da spriječi zaposlenike na razini menadžmenta ili „visoko kompenzirane“ primatelje nesrazmjerne količine koristi iz danog plana.
Razlog ovom i drugim izuzećima je dugogodišnji Ured za rad, pod kojim planovi 403 (b) nisu tehnički označeni kao sponzorirani od strane poslodavaca sve dok poslodavac ne financira doprinose. Međutim, ako poslodavac daje doprinose za račune zaposlenika 403 (b), oni podliježu istim ERISA smjernicama i zahtjevima izvještavanja kao i oni koji nude planove 401 (k).
Uz to, potrebni su investicijski fondovi da bi mogli biti registrirano investicijsko društvo prema Zakonu o vrijednosnim papirima i burzi iz 1940. godine kako bi bili uključeni u plan 403 (b). To se ne odnosi na 401 (k) mogućnosti ulaganja.
Praktične razlike između planova 401 (k) i 403 (b)
Iako su planovi 403 (b) zakonski u mogućnosti pružiti utakmice poslodavaca za doprinose svojih sudionika, većina poslodavaca ne želi ponuditi utakmice kako ne bi izgubili izuzeće ERISA. Prema tome, planovi 401 (k) nude programe utakmica po znatno višoj stopi. Međutim, ako zaposlenik ima preko 15 godina radnog staža s određenim neprofitnim ili vladinim agencijama, možda će moći dodati dodatni doprinos za svoje planove 403 (b) koje oni s planovima 401 (k) ne mogu.
Druga razlika između planova 401 (k) i 403 (b) je da za planove koji nisu ERISA 403 (b) omjeri troškova mogu biti mnogo niži jer podliježu manje strogim zahtjevima izvještavanja.
Pružatelji planova i administratori obično se razlikuju za svaku vrstu plana. 401 (k) planovima obično upravljaju društva uzajamnih fondova, dok planove 403 (b) češće upravljaju osiguravajuća društva. To je jedan od razloga zašto mnogi planovi 403 (b) ograničavaju mogućnosti ulaganja i istaknuto uključuju anuitete, dok planovi 401 (k) nude mnogo uzajamnih fondova.
Zakon o SIGURNOSTI i mirovine u planovima 401 (k)
Međutim, Zakonom o postavljanju svake zajednice za povećanje penzionog osiguranja (SECURE) zaposlenici mogu vidjeti više mogućnosti anuiteta koje nude u svojim planovima od 401 (k). To je zbog toga što Zakon o SIGURNOSTima uklanja mnoge prepreke koje su prethodno obeshrabrivale poslodavce da nude anuitete u sklopu opcija za svoj mirovinski plan.
Primjenom određenih smjernica i postupaka, fiducijari ERISA zaštićeni su od odgovornosti za slučaj da prijevoznik anuiteta ima financijske probleme koji ga sprečavaju u ispunjavanju svojih obveza prema 401 (k) sudionicima. Uz to, u skladu s odjeljkom 109. Zakona o SIGURNOSTI, anuitetni planovi ponuđeni u 401 (k) sada su prenosivi. To znači da ako se anuitetni plan ukine kao investicijska opcija, sudionici mogu prenijeti svoj anuitet u drugi mirovinski plan koji je sponzorirao poslodavac ili IRA, čime se eliminira potreba za likvidacijom anuiteta i plaćanjem troškova za predaju i naknada.
Donja linija
Ipak, planovi 401 (k) i planovi 403 (b) vrlo su slični što se tiče vozila u mirovini. Oboje imaju iste osnovne granične vrijednosti doprinosa, obje nude Roth opcije i obje zahtijevaju od sudionika da dostignu 59, 5 godina prije dijeljenja.
Iako to nije vrlo uobičajeno, moguće je ponuditi poslodavcu i 401 (k) i 403 (b). U tim slučajevima zaposlenici mogu dati doprinos na oba računa.
