Financijska forenzika polje je koje kombinira vještine kriminalističke istrage s vještinama financijske revizije radi prepoznavanja kriminalnih financijskih aktivnosti koje dolaze iz ili izvan organizacije. Financijska forenzika može se koristiti u aktivnostima sprječavanja, otkrivanja i oporavka za istraživanje terorizma i drugih kriminalnih aktivnosti, pružanje nadzora privatnim organizacijama i vladinim organizacijama, te procjenu ranjivosti organizacija na lažne aktivnosti. Stručnjaci za financijsku forenziku u svijetu investicija traže da kompanije dobiju kratke ili pokušavaju osvojiti nagrade za zviždače.
Rušenje financijske forenzike
Financijska forenzika slična je forenzičkom računovodstvu, koje koristi računovodstvene, revizijske i istraživačke vještine kako bi analiziralo financijske izvještaje tvrtke radi mogućih prijevara u vezi s predviđenim ili tekućim pravnim postupcima. Dva stručnjaka za forenzika iznijela su svoja imena, otkrivajući dvije najveće prijevare u novijoj povijesti. Jim Chanos, primjećen kratkom prodavaču na čelu hedge fonda Kynikos Associates, ukopao se u financijske izvještaje i druge podneske korporacije Enron i otkrio nepravilnosti u vezi s tržišnim praksama svojih energetskih derivata i kršenjem pravila GAAP-a o usklađivanju politike u trgovačko poslovanje tvrtke. Enron je na kraju implodirao isporučujući urednu svotu Chanosovom fondu.
Harry Markopolos, opskurni profesionalac vrijednosnih papira početkom 2000-ih, nekoliko je godina pokušavao upozoriti Komisiju za vrijednosne papire i druge burze na Ponzijevu shemu koju je počinio Bernie Madoff. Markopolos je konačno stekao priznanje kao usamljeni zviždač kad je Madofova shema propala. U svojoj knjizi iz 2010. godine detaljno opisuje svoju sagu; Nitko ne bi slušao: Pravi financijski triler . Markopolos nastavlja obrt za traženje prevare u korist investitora uopšte. Madoff će sjediti u zatvorskoj ćeliji dok ne umre.
Druge uporabe za financijsku forenziku
Postoje i druge prijave za financijsku forenziku. Forenzički računovođe mogu također raditi s vladinim agencijama, uključujući porezne vlasti, kako bi povratili nezakonito stečena sredstva ili pomogli u procesuiranju pranja novca. Forenzički računovođe mogu također pomoći tvrtkama da dizajniraju računovodstvene i revizijske sustave za upravljanje i smanjenje rizika.
