Što je plan s definiranim doprinosom (DC)?
Plan s definiranim doprinosom (DC) je mirovinski plan koji je obično odgođen porezom, poput 401 (k) ili 403 (b), u kojem zaposlenici doprinose fiksnom iznosu ili postotku svojih plaća na račun za koji je namijenjen financiraju svoje mirovine. Tvrtka koja sponzorira, povremeno će odgovarati dijelu doprinosa zaposlenika kao dodatnu korist. Ovi planovi postavljaju ograničenja koja kontroliraju kada i kako se svaki zaposlenik može povući s ovih računa bez penala.
Ključni odvodi
- Penzioni planovi s definiranim doprinosom (DC) omogućuju zaposlenicima ulaganje dolara prije oporezivanja na tržištima kapitala na kojima mogu rasti odloženoga poreza do povlačenja mirovine.401 (k) i 403 (b) dva su popularna plana s definiranim doprinosima koja obično koriste kompanije i organizacije koje potiču svoje zaposlenike da štede za odlazak u mirovinu.DC planovi mogu biti u suprotnosti s mirovinama s definiranim naknadama, pri čemu poslodavac jamči dohodak u mirovini. S planom DC-a nema garancija, a sudjelovanje je i dobrovoljno i samo-usmjereno.
Plan definiranog doprinosa
Razumijevanje planova definiranog doprinosa
Nema načina da se zna koliko će plan definiranog doprinosa u konačnici dati zaposlenom nakon odlaska u mirovinu, jer se razine doprinosa mogu mijenjati, a prinosi na ulaganja mogu se povećavati i smanjivati tijekom godina.
Planovi s definiranim doprinosima činili su 8, 2 trilijuna dolara od 29, 1 bilijuna dolara ukupne imovine mirovinskog plana koja se u SAD-u nalazila 19. lipnja 2019., prema podacima Instituta za investicijske tvrtke. Plan s definiranim doprinosom razlikuje se od plana s definiranim primanjima, koji se naziva i mirovinski plan, koji sudionicima jamči da će dobiti određenu naknadu na određeni budući datum.
Planovi definiranog doprinosa uzimaju dolare prije oporezivanja i omogućuju im da rastu ulaganja na tržište kapitala na odloženoj osnovi. To znači da će se porez na dohodak u konačnici plaćati pri povlačenju, ali ne prije dobi za odlazak u mirovinu (najmanje 59½ godina, s potrebnom minimalnom raspodjelom ili RMD-om, počevši od 72 godine). Ideja je da zaposlenici zarađuju više novca, pa su stoga podložni višem poreznom razredu kao stalni radnici i imat će niži porezni razred kada odlaze u mirovinu. Nadalje, novac koji raste unutar računa ne podliježe porezu na kapitalni dobitak.
Prednosti sudjelovanja u planu definiranog doprinosa
Doprinosi napravljeni za plan s definiranim doprinosima mogu se odgoditi porezom. U tradicionalnim planovima s definiranim doprinosima, doprinosi su odgođeni porezom, ali povlačenja se oporezuju. U Roth 401 (k), vlasnik računa daje doprinose nakon oporezivanja, ali povlačenja su oporezovana ako su ispunjene određene kvalifikacije. Porezno povoljni status planova s definiranim doprinosima općenito omogućava da se stanja povećavaju s vremenom u odnosu na oporezive račune.
Planovi definiranih doprinosa koje sponzoriraju poslodavci također mogu primati odgovarajuće doprinose. Više od tri četvrtine tvrtki doprinosi na računima zaposlenika 401 (k) na temelju iznosa koji sudionik doprinosi. Najčešći doprinos za poslodavce koji odgovara je 50 centi za 1 USD doprinosi do određenog postotka, ali neke tvrtke odgovaraju 1 USD za svaki $ 1 koji je doprinio do postotka plaće zaposlenika, obično 4% -6%.
Ostale značajke mnogih planova s definiranim doprinosima uključuju automatsko prijavljivanje sudionika, automatsko povećanje doprinosa, povlačenje teškoća, odredbe zajma i nadoknadu doprinosa za zaposlenike starije od 50 godina.
Ograničenja planova definiranog doprinosa
Planovi definiranih doprinosa, poput računa od 401 (k), zahtijevaju od zaposlenika da ulažu i upravljaju vlastitim novcem kako bi se u životu uštedjelo dovoljno za mirovinske prihode. Zaposlenici možda nisu financijski pametni i možda nemaju drugog iskustva ulaganjem u dionice, obveznice i druge razrede imovine. To znači da neki pojedinci mogu ulagati u neprimjerene portfelje, na primjer, prekomjerno ulaganje u dionice vlastite tvrtke, a ne u dobro raznolik portfelj različitih indeksa klase imovine. Mirovinski mirovinski programi s definiranom naknadom (nasuprot DC planovima) profesionalno se upravljaju i jamče mirovinski dohodak za život poslodavca kao anuitet. DC planovi nemaju takva jamstva, a mnogi radnici, čak i ako imaju dobro raznolik portfelj, ne odlažu redovno i tako će ustanoviti da nemaju dovoljno sredstava da potraju do umirovljenja.
$ 174.000
Prosječna 401 (k) bilanca Amerikanaca u dobi od 50 do 59 u 2019. godini, prema Fidelityju. Umirovljenik koji povuče 5% godišnje zarađivao bi samo 8.700 dolara godišnje, i to prije poreza.
Ostali primjeri plana definiranog doprinosa
Plan 401 (k) možda je najviše sinonim za plan definiranog doprinosa, ali postoji mnogo drugih opcija plana. Plan 401 (k) dostupan je zaposlenima u javnim korporacijama i poslovnim subjektima. Plan 403 (b) obično je dostupan zaposlenicima neprofitnih korporacija, poput škola. 457 planova dostupno je zaposlenicima određenih vrsta neprofitnih poduzeća, kao i državnim i općinskim zaposlenicima. Plan štednje štediša koristi se za zaposlenike savezne vlade, dok se 529 planova koristi za financiranje školovanja djeteta na fakultetu.
Budući da pojedinačni mirovinski računi često obuhvaćaju definirane doprinose na računima povoljne za porez bez konkretnih povlastica, također se mogu smatrati planom definiranog doprinosa.
