Odgođeni kompenzacijski planovi prema 401 (k) s: pregled
Odgođeni planovi naknada nude dodatan izbor zaposlenicima u mirovinskom planiranju i često se koriste kao nadopuna sudjelovanju u planu od 401 (k). Odgođena naknada jednostavno je plan u kojem zaposlenik odgađa prihvaćanje dijela svoje naknade do određenog budućeg datuma. Na primjer, u dobi od 55 godina i zarađivanju 250 000 dolara godišnje, pojedinac može odlučiti odgoditi 50 000 dolara godišnje naknade za sljedećih 10 godina do umirovljenja u dobi od 65 godina.
Odloženi fondovi za naknadu tada se stavljaju u stranu i mogu zaraditi povrat ulaganja sve dok im se zaposlenik ne isplati. U vrijeme odgađanja, zaposlenik plaća porez za socijalno osiguranje i Medicare na odgođeni dohodak jednako kao i na ostatak svog dohotka, ali ne mora plaćati porez na dohodak s odgođenom naknadom dok sredstva zapravo ne budu primljena.
Ključni odvodi
- Visoko plaćeni rukovoditelji često se odlučuju za odgodjene planove kompenzacije. Izloženim planovima kompenzacije općenito se ne može pristupiti i predstavlja nedostatak u smislu likvidnosti. Za razliku od mnogih planova od 401 (k), odgođeni planovi kompenzacije ne mogu se posuđivati.
Prednosti odloženih kompenzacijskih planova
Odgođene planove naknada najčešće koriste visoko plaćeni rukovoditelji kojima ne treba ukupna godišnja naknada za život i žele smanjiti svoj porezni teret. Odgođeni odštetni planovi smanjuju oporezivi dohodak pojedinca tijekom odgode.
Oni također mogu umanjiti izloženost alternativnom minimalnom porezu (AMT) i povećati dostupnost poreznih odbitka. U idealnom slučaju, u vrijeme kada pojedinac primi odgođenu naknadu, primjerice u mirovini, njegova će ukupna naknada biti kvalificirana za niži porezni razred, osiguravajući tako poreznu uštedu.
Odloženi planovi naknade često se koriste za dopunu planova 401 (k).
Kako se 401 (k) planovi razlikuju
Jedan od razloga odloženog plata naknada često se koristi za dopunu 401 (k) ili pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) je taj što je iznos novca koji se može odgoditi za planove mnogo veći od dozvoljenog za doprinose od 401 (k), na čak 50% odštete.
Najveći dopušteni godišnji doprinos na računu od 401 (k) od 2020. godine iznosi 19.500 USD. Još jedna prednost planova odgođenih naknada je da neki nude bolje mogućnosti ulaganja od većine planova od 401 (k).
Odgođeni planovi kompenzacija u nepovoljnom su pogledu u pogledu likvidnosti. Obično se odgođenim naknadnim fondovima iz bilo kojeg razloga ne može pristupiti prije određenog datuma raspodjele. Datum raspodjele, koji može biti u mirovini ili nakon određenog broja godina, mora biti određen u vrijeme kad je plan uspostavljen i ne može se mijenjati. Niti se mogu posuđivati odgođeni kompenzacijski fondovi.
Većina 401 (k) računa može se posuditi, i pod određenim uvjetima financijske teškoće - poput velikih, neočekivanih medicinskih troškova ili gubitka posla - sredstva se mogu čak i povući prijevremeno. Također, za razliku od plana 401 (k), kada se sredstva primaju iz odgođenog plana kompenzacije, ne mogu se prebaciti na IRA račun.
Odgođeni planovi naknade manje su sigurni od planova 401 (k).
Rizik od oduzimanja
Mogućnost oduzimanja jednog je od glavnih rizika odloženog plana naknada, što ga čini znatno manje sigurnim od plana 401 (k). Odloženi planovi naknada financiraju se neformalno. U osnovi je samo obećanje poslodavca da će zaposleniku isplatiti odgođena sredstva, uvećane za svaku investicijsku zaradu, u određeno vrijeme. Suprotno tome, formalno uspostavljeni račun od 401 (k) postoji.
Neformalna priroda planova odgođenih naknada stavlja zaposlenika u položaj jednog od kreditora poslodavca. Plan 401 (k) odvojeno je osiguran. Suprotno tome, u slučaju da poslodavac bankrotira, ne postoji sigurnost da će zaposlenik ikada dobiti odgođena sredstva za naknadu. Zaposlenik u takvoj situaciji jednostavno je drugi vjerovnik tvrtke, onaj koji stoji u redu iza ostalih vjerovnika, poput vlasnika obveznica i povlaštenih dioničara.
Mudro korištenje odloženog plana naknade
Općenito je korisno da zaposlenik odgodi naknadu kako bi se izbjeglo da se svi odgođeni dohodak raspodijeli istovremeno, jer to obično rezultira time da zaposlenik dobije dovoljno novca da ga ili nju postavi u najviši mogući porezni razred za tu godinu. U idealnom slučaju, ako je opcija dostupna kroz plan poslodavca, zaposlenik bolje određuje odgođeni dohodak za svaku godinu koji će se rasporediti u drugoj godini. Na primjer, umjesto da odgodi odštetu u vrijednosti od 10 godina odjednom, pojedincu je obično bolje primiti raspodjelu iz godine u godinu tijekom sljedećeg 10-godišnjeg razdoblja.
Financijski savjetnici obično predlažu korištenje odgođenog plana naknada tek nakon što su dali maksimalan mogući doprinos planu od 401 (k) - i samo ako tvrtka za koju pojedinac radi smatra se financijski solidnom.
