Doprinosi na pojedinačne mirovinske račune mogu se izvršiti za prethodnu godinu do roka za prijavu poreza u tekućoj godini. Ali porezni odbitci za doprinose iz plana 401 (k) i većinu drugih mirovinskih planova za odgodu plaće obično se primjenjuju samo na kalendarsku godinu u kojoj su zapravo zadržani s plaće poreznih obveznika.
Ključni odvodi
- Doprinosi za 401 (k) s obično se primjenjuju na kalendarsku godinu u kojoj su zadržani s uplate sudionika. Doprinosi za neke vrste pojedinih mirovinskih računa prihvatljivi su do dana podnošenja listopada produženih poreznih prijava. Mogućnost samozaposlene osobe podnijeti prijavu do 31. prosinca može ovisiti o vrsti poslovanja kojom se bavi i vrsti doprinosa koji daje.
Sljedeće značajne razlike mogu utjecati na vašu mirovinsku štednju:
Planovi koji nisu 401 (k)
Kombinovani pojedinačni limit doprinosa za Roth i Traditional IRAs u poreznim godinama 2019. i 2020. iznosi 6000 USD. Oni stariji od 50 godina mogu dati "dodatni" doprinos od dodatnih 1000 USD.
Iako su doprinosi tradicionalnim IRA-ima oporezovani, odbitak se može umanjiti ili eliminirati ako vlasnika računa ili supružnika pokriva mirovinski plan na poslu. Novac raste bez poreza dok ostaje na računu i oporezuje se povlačenjem.
Novac u Roth IRA raste bez poreza i može se povući bez poreza u mirovini. Doprinosi se ne oporezuju porezom. Ograničenja dohotka ograničavaju mogućnost davanja doprinosa ili odbitka od oporezivog dohotka.
IRS dopušta doprinose na račune IRA-a do roka za prijavu poreza za narednu godinu, koji 2020. pada u srijedu, 15. travnja. Rok za sljedeću godinu pada u četvrtak, 15. travnja 2021. godine.
Doprinosi pojedinom mirovinskom računu pojednostavljenog umirovljenika (SEP-IRA) zapravo su dopušteni na datum podnošenja listopada produžene porezne prijave.
Ovaj duži rok može omogućiti štedišama umirovljenika realniji izračun onoga što mogu doprinijeti nakon što porez budu platili i izračunali svoj oporezivi dohodak. Prema nedavnom istraživanju GoBankingRatesa, oko 7% poreznih obveznika koji dobivaju povrat uplaćuje u mirovinsku štednju.
Pravila roka razlikuju se za planove 401 (k).
401 (k) Planovi
Ograničenje za izborne odgode za odbitak poreza za zaposlenike za većinu planova od 401 (k) iznosila je 19 000 USD u 2019. Za 2020. godinu ograničenje je postavljeno na 19 500 USD.
Ako plan to dopušta, sudionici koji na kraju kalendarske godine imaju 50 ili više godina mogu uplatiti dodatne doprinose za nadoknadu u iznosu do 6 000 USD za poreznu 2019. godinu. Ograničenje se povećava na 6.500 dolara za poreznu godinu 2020. godine.
Doprinosi pojedinaca za 401 (k) uglavnom se plaćaju do kraja kalendarske godine. Na primjer, pretpostavimo da zaposlenik bira izbore za odgodu dijela bonusa koji će se primiti za 2019. Bonus se temelji na nadoknadi za 2019. godinu, ali isplaćuje se 31. siječnja 2020. Iznos odgođen iz bonusa primjenjivat će se na 2020. godinu zaposlenika. doprinosi za odgodu plaće.
Planovi mogu varirati. Doprinosi za prethodnu godinu možda nisu dopušteni jer je zaposlenik ograničen na doprinose kroz odbitke plaća.
Poslodavci mogu imati dulje vremensko razdoblje s kojim mogu dati odgovarajuće doprinose za određenu godinu plana. To znači da zaposlenik tehnički može dati 401 (k) doprinose čim je rok u kojem njihova tvrtka može podnijeti porez, uključujući i bilo kakva proširenja.
Ovo dodatno vrijeme postaje posebno očito u slučaju samozaposlenih štediša, koji možda neće doprinijeti njihovom solo-planu 401 (k) za određenu godinu do oporezivanja sljedeće godine. Mogućnost za to može ovisiti o vrsti poslovanja i o tome je li doprinos odgodom zaposlenika ili putem komponente raspodjele dobiti.
Donja linija
Općenito, 401 (k) ima krajnji rok za doprinose na kraju godine. No, sudionici u planu mogu se obratiti svom odjelu za ljudske resurse ili se konzultirati sa stručnjacima kako bi vidjeli mogu li dati doprinose u novoj godini i prije oporezivanja.
