DEFINICIJA računskog štednog računa Coverdell (ESA)
Coverdell račun za štednu ušteđevinu je račun za povjerenje odgođen porezom koji je stvorila američka vlada kako bi pomogla obiteljima u financiranju troškova obrazovanja za korisnike starije od 18 godina ili mlađe. Za korisnike posebnih potreba može se oduzeti starosno ograničenje. Iako se za jednog korisnika može postaviti više ESA-a, ukupni maksimalni doprinos za svakog pojedinog korisnika je 2.000 USD.
BREAKING DOWN Coverdell račun štedne štednje (ESA)
Ranije nazvan IRA za obrazovanje, ESA omogućava obiteljima povećanje prihoda od ulaganja kroz odgodu poreza sve dok se sredstva koriste u obrazovne svrhe.
Na primjer, ako ste doprinijeli 500 USD ESA-u, a on je procijenio 5000 USD u 10 godina, zarada se ne oporezuje sve dok vlasnik računa nije upisan u post-srednju ustanovu. Kada se doprinosi raspodijele, oni su oporezivi pod pretpostavkom da su manji od godišnje prilagođenih troškova kvalificiranog obrazovanja vlasnika računa. Računi se u nekim slučajevima mogu staviti i u troškove školarine u osnovnim školama. Pokloni Coverdell ESA dostupni su samo obiteljima koje spadaju u određenu razinu prihoda.
U slučaju da su raspodjele veće od troškova, dobici se oporezuju po stopi vlasnika računa, a ne po stopi uplatitelja koja je obično veća.
Razumijevanje Coverdell računa štednih računa
ESA-e se mogu osnovati na brokerskim i drugim financijskim institucijama. Ti su računi usporedivi s drugim planom uštede poreza na faksu, 529, s nizom razlika. Ne postoji godišnje ograničenje iznosa koji može biti deponiran u plan 529. Nadalje, nema ograničenja u visini dohotka koji doprinose za 529 plan. Međutim, naknade se mogu izvući s 529 računa, a investicija može izgubiti novac jer na ovom planu nema zajamčenih povrata. Dopušteno je imati plan 529 kao i ESA za troškove školovanja istog korisnika.
Doprinosi za Coverdell ESA moraju se izvršiti u gotovini i ne mogu se odbiti. Doprinose mogu dati pojedinci s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom koji spada u godišnji limit. Osim pojedinaca, korporacije i fondovi mogu dati doprinose ESA-u bez ograničenja na prilagođeni bruto dohodak.
Nakon što korisnik dosegne 30 godina, sva preostala sredstva u ESA-u moraju se uplatiti. Izuzetak od ovog pravila je ako se korisnik kvalificira kao korisnik posebne potrebe. Također je moguće izvršiti određene prenose s računa članovima obitelji korisnika.
