Sadržaj
- Prednosti Roth IRA-a
- Slučaj za pretvorbu Roth-a
- Slučaj protiv pretvorbe Roth-a
- Kako napraviti Roth IRA pretvorbu
- Recharactarization
- Donja linija
Pretvorba Roth IRA omogućuje vam da novac prebacite s tradicionalnog IRA u Roth IRA. Na taj način možete iskoristiti brojne pogodnosti tvrtke Roth IRA, uključujući povlačenje poreza bez odlaska u mirovinu i ne zahtijevanu minimalnu raspodjelu tijekom vašeg života. No, je li Roth IRA pretvorba uvijek pametan potez, financijski gledano?
Ključni odvodi
- Konverzija Roth IRA omogućuje vam pretvaranje tradicionalnog IRA-a u Roth IRA. Odmah ćete dugovati porez na pretvoreni iznos, no kvalificirana povlačenja u mirovini tada će biti neoporeziva. Pretvorba ima najviše smisla ako očekujete da se viši porezni okvir u budućnosti. S obzirom na nove porezne zakone donesene u 2017., pretvorba se više ne može vratiti na tradicionalni IRA.
Otkako su Roth IRA-i prvi put predstavljeni 1998. godine, mnogi vlasnici tradicionalnih IRA-a gledali su ih sa zavidom. To je zato što Roth IRA-i imaju barem dvije prednosti u odnosu na tradicionalnu vrstu.
Prednosti Roth IRA-a
Kao prvo, bilo koji novac koji povučete s Roth-a nije oporezovan, pod uvjetom da imate 59 i pol godina ili više i da je prošlo najmanje pet godina od kada ste prvi put doprinijeli Roth-u. Suprotno tome, povlačenja koja obavljate sa tradicionalnog IRA-a oporezuju se kao obični dohodak.
Za drugu, tradicionalni vlasnici IRA-e moraju početi uzimati tražene minimalne raspodjele (RMD) sa svojih računa do "1. travnja godine koja slijedi za kalendarskom godinom u kojoj navršavate starost od 70 1/2." Vlasnici Roth-a, međutim, mogu ostaviti svoje račune netaknutima dok im ne zatreba novac. I mogu prenijeti cijeli račun svojim nasljednicima.
No, dolazi do kompromisa. Tradicionalni vlasnici IRA-a koji ispunjavaju uvjete dobivaju poreznu olakšicu za novac koji su stavili na svoje račune. Vlasnici Roth-a nemaju; na račun su stavili novac nakon poreza.
Srećom, za tradicionalne vlasnike IRA-e koji čeznu za Roth-om, zakon dopušta konverziju. U jednom su trenutku samo osobe s primanjima ispod određenog iznosa mogle izvršiti Roth IRA pretvorbe, ali ograničenja su ukinuta od 2010. Ograničenja prihoda i dalje vrijede za Roth-ove doprinose.
Naravno, samo zato što možete pretvoriti, zar ne? Evo nekih od prednosti i nedostataka.
Slučaj za Roth IRA pretvorbe
1. Možete dugoročno uštedjeti na porezima.
Kada neki ili cijeli novac iz tradicionalnog IRA-a pretvorite u Roth, te godine morate platiti porez na dohodak na pretvoreni iznos. Unatoč tome, pretvaranje bi moglo biti pametan potez ako završite u višem graničnom poreznom razredu u kasnijim godinama ili ako se ukupne porezne stope povećavaju.
Jednom kada platite porez na taj novac, bez poreza se može mijenjati do tada. A sav novac koji zaradite na tom računu također je neoporeziv. Novac u tradicionalnoj IRA raste bez poreza dok ga ne povučete. Ali nakon što ga izvadite, morate platiti porez i na izvorne priloge i na ono što su zaradili tijekom vremena.
"Kad je riječ o pretvaranju, vrijeme je najvažnije iz najmanje tri razloga", kaže Matthew J. Ure, potpredsjednik, Anthony Capital, LLC u jugozapadnoj regiji, u San Antoniju u Teksasu.
"Prvo, novac uložen u Roth mora sazrijevati pet godina da bi se zaštitio rast od poreza. Drugo, često postupnom pretvaranjem tijekom nekoliko godina možete umanjiti poremećaje u trenutnoj poreznoj situaciji. Konačno, sposobnost pretvorbe nije pravo zajamčeno Ustavom, već je to rupa koja se otvorila nakon isteka prvobitne zakonske zabrane i rupa koja je nedavno napadnuta. Iako se čini da nova administracija za sada ima mogućnost da održi pretvorbe u životu, izjave obje političke stranke ističu rizik koji postoji u odgodi poželjne promjene."
2. Izbjeći ćete RMD-ove i stroge kazne.
S tradicionalnim IRA-ovima, morate početi uzimati RMD u dobi od 70 1/2. U suprotnom, suočit ćete se s velikom poreznom kaznom - 50% iznosa koji niste uspjeli povući. I, naravno, dugujete porez na dohodak za sve što izvadite.
S Roth-om, s druge strane, RMD-ovi vam nikada nisu potrebni tijekom života. Ako imate druge izvore prihoda i ne treba vam novac u vašem Rothu za životne troškove, možete ga zadržati netaknutim za vaše zahvalne nasljednike.
„Roth IRA mogu biti dobar alat za planiranje nekretnina i poreza jer ne podliježu RMD-ovima. I sve dok ste zaradili prihode, možete nastaviti davati doprinose u bilo kojoj dobi ", kaže Stephen Rischall, stručnjak za planiranje mirovina i osnivač, partner iz 1080 Financial Group u Los Angelesu, Calif.
3. To bi mogao biti jedini način da ga dobijemo.
Pretvaranje tradicionalne IRA štednje u IRA Roth
Slučaj protiv Roth IRA pretvorbe
1. Dugoročno biste mogli platiti više poreza.
Pretvaranje iz tradicionalnog u IRA u Roth može imati smisla ako se stope poreza na dohodak (osobno ili cijela država) povećaju u budućnosti. No, ako je vjerovatno da ćete kasnije biti u nižem poreznom razredu, jer je mnogo ljudi nakon umirovljenja, bolje bi bilo da pričekate.
2. Sada ćete se suočiti s velikim novčanim porezom.
Ovisno o tome koliko pretvorite, vaš porezni račun mogao bi biti značajan, a novac za njegovo plaćanje morat će doći odnekud. Ako namjeravate pokriti porez povlačenjem dodatnog novca iz tradicionalnog IRA-a, uglavnom će vam prijeći 10% kazna za rano povlačenje ako ste mlađi od 1/2 godine.
Čak i ako niste kažnjeni, ipak ćete smanjiti svoju mirovinsku štednju za plaćanje poreza. Uzimanje novca s računa za umirovljenje je bolja ideja, ali ne savršena. Davajući ga sada IRS-u, žrtvovat ćete sve što bi moglo zaraditi da ste uložili uloženo.
"Ako izvršite pretvorbu, trebali biste moći plaćati porez vanjskim izvorom. Inače, matematika ne favorizira pretvorbu. Uvijek zapamtite da se ne pretvara u vakuum i cjelokupnu sliku treba procijeniti ", kaže Morris Armstrong, osnivač Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
prozodija
-
Iako ćete dugovati porez na pretvoreni iznos, dugoročno možete uštedjeti na porezima.
-
Ne postoje minimalne minimalne distribucije tijekom vašeg života.
-
Možete u bilo kojem trenutku povući svoje doprinose.
kontra
-
Dugujete porez na pretvoreni iznos - i to bi mogao biti značajan
-
Možda nećete imati koristi ako je vaš budući porezni razred niži nego što je sada.
-
Da biste preuzeli oporezivanje, morate pričekati pet godina, čak i ako imate već 59 i pol godina.
Kako napraviti Roth IRA pretvorbu
Možete i sami izvršiti rollover, izvlačeći novac iz tradicionalnog IRA-a i polažite ga na Roth račun. To je, međutim, najrizičnija opcija. Ako rolnu robu ne dovršite u roku od 60 dana, novac postaje oporeziv i može podnijeti kaznu.
Štoviše, više neće biti u IRA-i - Roth ili tradicionalno - i izgubit će prednost odgode poreza ili rasta bez poreza.
Recharactarization
Reharaktarizacija je bila preokret pretvorbe IRA-e, poput Roth IRA-e natrag u tradicionalni IRA, općenito radi postizanja boljeg poreznog tretmana. Strategija preusmjeravanja s Roth-a na tradicionalni IRA bila je zabranjena Zakonom o porezima i smanjenju poslova iz 2017. godine.
Rekarakterizacije su uglavnom provedene nakon pretvorbe s tradicionalnog računa individualnog umirovljenja (IRA) u Roth IRA, mada su mogle i drugačije. Tradicionalna pretvorba u Roth, poznata i kao "prebacivanje", mogla bi rezultirati značajnim i neočekivanim poreznim teretom - toliko da bi pojedinac koji je izvršio pretvorbu mogao poništiti, što je rezultiralo rekarakterizacijom.
Donja linija
Pretvaranje tradicionalnog IRA-a u Roth IRA može u budućnosti pružiti neoporezivi dohodak i prednosti planiranja vlasništva. Ali sada ćete morati plaćati porez na novac, što bi mogla biti viša stopa nego što dugujete u mirovini.
"Na planiranju, uvijek je lijepo izvršiti poreznu diverzifikaciju među vrstama mirovinskih računa koje imate - prvenstveno jer bez kristalne kugle ne možemo jamčiti kakve će biti porezne stope u budućnosti. Bolje je imati alate za reagiranje na bilo koje porezno okruženje nego založiti opkladu o tome kakve će biti stope, “savjetuje David S. Hunter, CFP®, predsjednik Horizons Wealth Management, Inc., u Ashevilleu, NC
