Sadržaj
- Objašnjena berba poreznih gubitaka
- Pravilo pranja-prodaje
- Berba gubitaka ETF-ovima
- Porezne posljedice
- Ograničenja berbe poreznih gubitaka
- Donja linija
Uspješno izgradnja portfelja koji stvara bogatstvo uključuje više nego samo odabir pravih ulaganja. Pametni ulagači također obraćaju pažnju na to kako dobici i gubici utječu na njihovu krajnju vrijednost koja se tiče poreza.
Prikupljanje poreznih gubitaka može biti koristan alat za upravljanje kratkoročnim i dugoročnim poreznim obvezama. Uključivanje fondova kojima se trguje na burzi (ETF-ovi) u strategiju prikupljanja poreznih gubitaka nudi određene prednosti koje mogu biti korisne za ulagače. (Za više pogledajte: Kratka povijest fondova kojima se trguje na burzi .)
Ključni odvodi
- Prikupljanje poreznih gubitaka predstavlja prodaju vrijednosnih papira s gubitkom za nadoknadu obveze za porez na kapitalni dobitak u vrlo sličnom vrijednosnom papiru. Korištenje ETF-ova olakšalo je prikupljanje poreznih gubitaka, jer nekoliko dobavljača ETF-a sada nudi slična sredstva koja prate isti indeks, ali su izgrađeni malo drugačije. Berba poreza na gubitak može biti izvrsna strategija za smanjenje izloženosti porezu, ali trgovci moraju biti sigurni da izbjegavaju trgovinu pranjem - stoga je poznavanje ETF-a presudno.
Objašnjena berba poreznih gubitaka
Da biste razumjeli kakve su koristi od berbe poreznih gubitaka, prvo je važno biti svjestan kako se oporezuju dobitci od ulaganja.
Federalni porez na kapitalni dobitak primjenjuje se kada prodajete sredstvo radi zarade. Kratkoročni prinosi na kapitalni dobitak stupaju na snagu kad investiciju držite manje od jedne godine. Kratkoročni dobici oporezuju se po običnim stopama poreza na dohodak, a maksimalna stopa za ulagače s visokim dohotkom iznosi 39, 6%.
Dugoročni porez na kapitalni dobitak odnosi se na ulaganja koja su dulja od jedne godine. Od 2015. stopa je postavljena na 0%, 15% ili 20%, na temelju poreznog okvira pojedinog ulagača.
Prikupljanje poreznih gubitaka je strategija zamišljena da omogući ulagačima da nadoknade dobitak gubicima kako bi umanjili porezni utjecaj. Skupljanje gubitka podrazumijeva prodaju imovine koja ima slabiju izvedbu i ponovnu kupnju nakon što prođe rok od 30 dana.
U međuvremenu, prihod od prodaje upotrijebili biste za kupnju slične investicije. Neto rezultat je da ste u mogućnosti zadržati približno istu poziciju u svom portfelju, istovremeno ostvarujući neke porezne uštede oduzimajući gubitak od dobiti u godini.
Pravilo pranja-prodaje
Pravilo prodaje pranja diktira kada se porezni gubitak može ubirati. Kad prodajete vrijednosni papir s gubitkom, ne možete ga kupiti u osnovi identičan da biste ga zamijenili u roku od 30 dana prije prodaje i 30 dana nakon završetka. Ako gubitak pokušate uključiti u poreznu prijavu, IRS će ga onemogućiti i od prodaje nećete dobiti nikakve porezne olakšice.
IRS ne nudi preciznu definiciju onoga što čini u biti identičnu sigurnost, tako da kretanje po ovom pravilu može biti teško. Općenito, dionice koje nude različite tvrtke ne bi spadale u ovu kategoriju. Izuzetak je, međutim, ako prodajete i otkupite zalihe od iste tvrtke nakon što je provedena reorganizacija.
4 razloga za ulaganje u ETF-ove
Berba gubitaka ETF-ovima
Slično kao uzajamni fondovi, fondovi kojima se trguje na burzi obuhvaćaju niz vrijednosnih papira, koji mogu uključivati dionice, obveznice i robu. ETF-ovi obično prate određeni indeks, kao što je NASDAQ ili Standard i Poor's 500 Index. Glavna razlika između uzajamnih fondova i fondova kojima se trguje na burzi leži u činjenici da se ETF-ovima aktivno trguje na burzi.
Fondovi kojima se trguje na burzi nude prednost kada je riječ o porezu na berbu gubitaka, jer investitorima olakšavaju izbjegavanje pravila pranja prilikom prodaje vrijednosnih papira. Budući da ETF-ovi prate širi segment tržišta, moguće ih je koristiti za suzbijanje gubitaka bez ulaska u identičan teritorij.
Na primjer, recimo da prodajete 500 dionica biotehnološkog fonda s lošim učinkom, ali želite zadržati istu razinu izloženosti toj određenoj klasi imovine u svom portfelju. Korištenjem prihoda od prodaje za ulaganje u ETF koji prati veći biotehnički sektor, moguće je sačuvati raznolikost imovine bez kršenja pravila pranja.
Također možete koristiti ETF-ove za zamjenu uzajamnih fondova ili drugih ETF-ova sve dok oni nisu u osnovi identični. Ako niste sigurni je li određeni ETF previše sličan drugom, potražite njegov indeks za upute. Ako ETF koji prodajete i ETF razmišljate o kupnji istog indeksa, to je pokazatelj da IRS može smatrati da su vrijednosni papiri previše slični.
Osim što su korisni u berbi poreznih gubitaka, ETF-ovi su povoljniji u odnosu na dionice i uzajamne fondove kada su u pitanju troškovi. Što se tiče naknada, fondovi kojima se trguje na burzi obično su jeftinija opcija. Oni su i porezno učinkovitiji općenito jer ne vrše raspodjelu kapitalnih dobitaka toliko često kao ostale vrijednosne papire. (Za više pogledajte: Kako smanjiti porez na dobit ETF-a.)
Porezne posljedice
Iz porezne perspektive, korištenje ETF-a za skupljanje gubitaka najbolje funkcionira kada pokušavate izbjeći kratkoročni porez na kapitalnu dobit jer su stope više u odnosu na porez na dugoročni dobitak.
Međutim, postoji jedna upozorenja, ako namjeravate kasnije otkupiti iste vrijednosne papire. To bi rezultiralo nižom poreznom osnovom, a ako biste prodali vrijednosne papire po višoj cijeni niže, sva dobit koju shvatite smatrala bi se oporezivom dobiti.
Isto se događa ako ETF koji kupite povećava vrijednost dok ga držite. Ako ga odlučite prodati i ponovo upotrijebiti novac za ulaganje u izvorni vrijednosni papir, to će stvoriti kratkoročni kapitalni dobitak. U konačnici biste odložili poreznu obvezu umjesto da je smanjite.
Ograničenja berbe poreznih gubitaka
Postoje određene smjernice koje investitori moraju imati na umu prilikom pokušaja ubiranja gubitaka u porezne svrhe. Prvo, prikupljanje poreznih gubitaka odnosi se samo na imovinu koja se kupuje i prodaje unutar poreza koji se oporezuje. Nije moguće prikupiti gubitke u Roth-u ili tradicionalnom IRA-u, koji nude ulagače koji nisu porez i odgađaju porez.
Drugo ograničenje uključuje iznos redovnog dohotka koji se može tvrditi kao gubitak u jednoj poreznoj godini kada se ne ostvaruju kapitalni dobici. Od 2015. godine ograničenje je ograničeno na 3.000 USD ili 1.500 USD za vjenčane porezne obveznike koji podnose odvojene prijave. Ako gubitak premašuje granicu od 3000 dolara, razlika se može prenijeti u buduće porezne godine.
IRS također zahtijeva da prvo nadoknadite dobit s istom vrstom gubitaka, tj. Kratkoročna do kratkoročna i dugoročna do dugoročna. Ako imate više gubitaka nego dobiti, razliku možete primijeniti na dobitke različitog tipa u tom scenariju.
Donja linija
Skupljanje poreznih gubitaka s ETF-ovima može biti učinkovit način za smanjenje ili odlaganje porezne obveze na kapitalni dobitak. Najvažnije je imati na umu ovu strategiju pravilno poštivanje pravila pranja i prodaje. Ulagači moraju biti oprezni u odabiru sredstava kojima se trguje na burzi kako bi osigurali da im se napori za prikupljanje poreznih gubitaka isplati.
