DEFINICIJA tretmana kapitalnih dobitaka
Tretmani kapitalne dobiti specifični su porezi koji se procjenjuju na kapitalni dobitak od ulaganja koji je određen američkim Poreznim zakonikom. Kad se dionica prodaje radi dobiti, dio prihoda iznad i iznad kupovne vrijednosti (ili na osnovi troškova) poznat je kao kapitalni dobici.
Porez na kapitalnu dobit razbijen je u dvije kategorije: kratkoročni kapitalni dobici i dugoročni kapitalni dobici. Dionice koje se drže duže od jedne godine smatraju se dugoročnim za liječenje bilo kakvih kapitalnih dobitaka i oporezuju se maksimalno 15% ovisno o ulagačkom poreznom razredu. Zalihe koje imaju manje od jedne godine podliježu kratkoročnom kapitalnom dobitku po maksimalnoj stopi od 35%, opet ovisno o ulagačkom poreznom okviru.
RASPOLOŽENJE Tretman kapitalnih dobitaka
Ogromna razlika između kratkoročnih i dugoročnih stopa jasno daje do znanja da je pažnja na porezne posljedice ulaganja u dionice izuzetno važna za razvijanje. Kako portfelj ulagača raste, on ili ona trebali bi sve više pratiti kapitalni dobitak, uključujući prilagodbe pri kraju kalendarske godine kako bi se smanjili porezi na kapitalni dobitak što je više moguće. Računovođa ili investicijski stručnjak može pomoći u tim naporima.
Kako razdoblje holdinga može utjecati na tretman kapitalnih dobitaka
Period zadržavanja zaliha - ili vremenski okvir u kojem je dionica u posjedu - obično započinje od dana kada investitor drži dionicu, bez obzira na to koliko dugo se čekaju nalozi ili opcije koje se mogu iskoristiti. U mnogim se slučajevima zalihe drže najmanje godinu dana i dana kako bi se dobio željeni dugoročni tretman kapitalnih dobitaka. Može postojati slučajeve poput, ako se očekuje da dionice duboko opadaju, pri čemu investitorima može biti povoljnije prodati te dionice i platiti višu stopu poreza na kapitalni dobitak, a ne suočiti se sa još većim gubicima.
Postoje slučajevi u kojima razdoblje zadržavanja za primanje dugoročnih stopa slijedi različita pravila. Na primjer, ako pojedinac naslijedi dionice ili drugu primjenjivu imovinu, automatski će dobiti željenu dugoročnu stopu. Ako je zaposleniku odobrena opcija za poticajne dionice, mora pričekati najmanje dvije godine od datuma kada su opcije izdane i najmanje godinu dana od kada je opcija izvršena i dionica prešla u posjed zaposlenika. Kad se dionica daruje drugoj osobi, vrijeme udjela utrošenog u vlasništvu osobe koja daje dionicu uključit će se u ukupno razdoblje posjedovanja.
