Sadržaj
- Obrazovanje: iznimka od pravila
- Zahtjevi za izuzeće od kazne
- Kvalificirani rashodi
- Pravila za Roth IRA-e
Možete koristiti svoj IRA za plaćanje školarine na fakultetu čak i prije nego što dostignete dob za umirovljenje. Zapravo, vašu mirovinu možete iskoristiti za plaćanje širokog spektra troškova obrazovanja za vas, supružnika, djecu ili unuke bez IRS-ovih kazni ukoliko slijedite određena pravila.
Ključni odvodi
- Možete rano iskoristiti svoja sredstva IRA-e kako biste platili školarinu i druge kvalificirane troškove visokog obrazovanja za vas, supružnika, djecu ili unuke - bez kazne. Da biste izbjegli plaćanje 10% -tne kazne za rano povlačenje, IRS zahtijeva dokaz da student pohađa institucija koja ispunjava uvjete, stoga provjerite ispunjava li kriterij škola. Iznos povlačenja sredstava IRA ne može biti veći od kvalificiranih troškova. I dalje ćete morati plaćati porez na dohodak zbog povučenih sredstava.
Obrazovanje: iznimka od pravila
Općenito, IRS naplaćuje dodatnu kaznu od 10% na oporeziva povlačenja iz IRA-a, planova 401 (k) ili drugih vozila za mirovinsko osiguranje ako su napravljena prije dobi od 59½. To potiče ljude da štite svoju štednju tako da se u starosti ne trebaju oslanjati samo na državne beneficije, poput socijalnog osiguranja.
Međutim, IRS nudi niz izuzetaka od ovog pravila koji su osmišljeni kako bi pomogli ljudima s nekim velikim, važnim životnim troškovima. Uz rezervisanja za kupce domova koji prvi put dolaze i oni s velikim računima za medicinu koji nisu pokriveni osiguranjem, upotreba IRA sredstava za plaćanje školarine na fakultetima jedna je od najkorisnijih izuzetaka od kaznenog pravila od 10%.
Zahtjevi za izuzeće od kazne
Da biste imali pravo na izuzeće od kazne, vi ili vaša obitelj morate imati kvalificirane troškove školovanja u roku od godine kada preuzmete raspodjelu. Iako ne možete uzeti sredstva IRA-e za otplatu studentskih zajmova nakon diplome, možete povući svoju ušteđevinu za nadoknadu učinka plaćanja zajma dok ste vi ili član vaše obitelji u školi.
Iako se 10% odriče kazne za troškove kvalificiranog obrazovanja, još uvijek morate platiti odgođeni porez na dohodak zbog povlačenja bilo kojeg neoporezivog novca.
Da biste izbjegli plaćanje kazne za rano povlačenje, morate pokazati da student pohađa visokoškolsku ustanovu koja ispunjava uvjete. To uključuje sve sveučilište, fakultet, strukovnu školu ili drugu akreditiranu javnu, privatnu ili neprofitnu srednjoškolsku školu koja ispunjava uvjete za programe pomoći studentima koji se nude putem američkog Ministarstva obrazovanja. Iako ovo uključuje većinu institucija, prije povlačenja sredstava IRA-e provjerite podobnost škole.
Kvalificirani rashodi
Osim školovanja, kvalificirajući troškovi obrazovanja uključuju i administrativne pristojbe koje naplaćuje škola; troškovi knjiga, zaliha i opreme; te troškovi usluga za posebne potrebe, ako su potrebni. Ako učenik pohađa školu više od pola radnog vremena, pokriva se i trošak sobe i pansiona.
Svaki kvalificirani obrazovni trošak plaćen u tekućoj godini korištenjem plaća iz radnog odnosa, zajmova, štednje, darova ili nasljedstva može se nadoknaditi sredstvima IRA-e. Međutim, svi troškovi financirani od stipendija ili potpora oslobođenih od poreza ne ispunjavaju uvjete. Troškovi plaćeni za pomoć poslodavca ili udruženja veterana također su isključeni.
Iznos vašeg povrata IRA-e ne može biti veći od kvalificiranih troškova. Svako povlačenje oporezivih sredstava preko ovog iznosa podliježe kazni od 10%, osim poreza na dohodak.
Pravila za Roth IRA-e
Doprinosi Roth IRA-i uvijek se obavljaju s dolarima nakon oporezivanja, a za razliku od tradicionalnih IRA-a, povlačenja su u mirovini oslobođena poreza. Budući da se povlačenja doprinosa ne oporezuju, kazna od 10% se ne primjenjuje. Možete povući cjelokupni iznos svojih doprinosa na Roth račun - ali ne i svoju zaradu - bez ikakvog poreza i bez kazne u bilo kojoj dobi, u bilo koju svrhu.
Međutim, ako ste mlađi od 59½ ili imate račun manje od pet godina, svaka zarada koju povučete oporezuje se prema vašoj trenutnoj stopi poreza na dohodak, čak i ako je vaše povlačenje bez kazne.
