IRS omogućava obiteljima dobiti poreznu olakšicu za troškove skrbi o djeci ili druge uzdržavane obitelji. To je posebno korisno jer više obitelji koje skrbe o maloj djeci uzimaju i starije roditelje umjesto da ih smjeste u ustanovu za skrb ili hospiciju. Jedan plan koji nude neki poslodavci je račun o fleksibilnoj potrošnji za neograničenu potrošnju (FSA). FSA ovisnog liječnika ima neke sličnosti s uobičajenim FSA zdravstvenog osiguranja. Neke restriktivne odredbe, poput odredbe "iskoristite je ili izgubite", sprečavaju FSA-ove da budu popularniji, ali mogu biti važno sredstvo poreznog planiranja za mnoge obitelji.
Što je FSA ovisne skrbi?
FSA ovisni o skrbi je plan poreznih pogodnosti koji nude poslodavci i koji je odobrio IRS. Omogućuje pretplatnicima programa da polože sredstva sa svojih plata u plan tijekom cijele godine, koji se potom mogu koristiti za plaćanje prihvatljivih troškova skrbi. Ova vrsta FSA može se upotrijebiti u tandemu s ili umjesto traženja poreznog odobrenja za uzdržavane i skrb o djeci na kraju godine porezne prijave. Plan nudi samo poslodavac i na njega se ne može pretplatiti na drugi način. Kao i u bilo kojem drugom planu koji je odobrio IRS, postoje ograničenja. Uvjeti za ispunjavanje uvjeta i druga pravila koja moraju biti ispunjena kako bi se postavilo i koristilo FSA za njegu skrbi. Svaki plan djeluje malo drugačije, ali osnovna pravila i ograničenja su još uvijek ista.
Tko ispunjava uvjete?
Namjena plana je omogućiti radnim osobama poreznu olakšicu za plaćanje djeteta ili druge ovisne skrbi koja poreznom obvezniku omogućuje rad. Kako bi imali pravo zatražiti pogodnosti DCFSA-a, oba supružnika moraju ili raditi ili tražiti posao. Ispunjavanje se proširuje i na one koji su nesposobni za rad zbog tjelesnog ili mentalnog oštećenja i na one koji su u školi puno radno vrijeme.
Uzdržavani moraju stanovati u istoj kući kao porezni obveznik i na drugi način ih se može zatražiti kao uzdržavani. Ovaj zahtjev za prebivalište je svakodnevan, ako ovisnik živi s vama samo dio godine, možete tražiti povrat troškova samo za troškove nastale u tom razdoblju.
Podnositelji zahtjeva koji ispunjavaju uvjete uključuju:
- djeca ispod 13 starijih roditelja ili drugi porezni obveznici (kao što su djeca 13 i više godina) koja se ne mogu brinuti o sebi zbog fizičkog ili mentalnog oštećenja supružnika koji zahtijeva njegu
Ograničenja doprinosa
Možete donijeti maksimalan iznos za DCFSA od 5000 USD godišnje ako ste u braku i podnosite zajednički zahtjev sa supružnikom ili ako ste samohrani. Ograničeni ste na 2500 dolara godišnje ako ste u braku i podnosite zahtjeve odvojeno. Većina planskih doprinosa vrši se izravno kroz odbitke plaća. Ukupni godišnji procijenjeni ovisni troškovi skrbi dijele se s brojem plaća u godini i taj se iznos izravno oduzima s čeka. To smanjuje oporezivi dohodak na svakoj isplati i širi korist tijekom cijele godine. Federalni i državni porezi, te odbitci Medicare i socijalnog osiguranja obračunavaju se na dohodak bez doprinosa. Za razliku od FSA za zdravstvo, poslodavac unaprijed ne financira plan, a možete potrošiti samo ono što imate na računu u bilo kojem trenutku. Na primjer, možda planirate potrošiti 4.000 USD na naknade za dnevnu skrb u godini, ali možda imate 1.200 dolara na računu početkom godine, kada dospijeva rata. Nadoknadit će vam se samo 1200 USD dok ne prikupite više doprinosa.
Kvalificirani rashodi
Većina troškova koji se odnose na brigu o vašim uzdržavanim osobama kako bi vam omogućili rad. To uključuje:
- dnevna njega ili ustanova za dnevnu njegu odraslih troškovi su kućne njege, uključujući troškove zapošljavanja ljetnog dnevnog kampa dadilje (dok roditelj nije na godišnjem odmoru) predškolsku i predškolsku njegu, bilo koji depoziti uplaćeni na druge prihvatljive troškove sve dok kako je skrb kasnije pružena
Neprihvatljivi troškovi
To uključuje:
- isplate za uzdržavanje od djece, troškovi kampa preko noći, bilo koji troškovi vezani za obrazovanje, kao što su školarine na terenskim putovanjima u privatnim školama vrtići, troškovi medicinske skrbi poput sportskih naknada, glazbenih predavanja ili troškova članstva u organizacijama usluga za usluge koje pružaju bilo koji od vaših ostalih ovisnika o porezu, uključujući usluge kućnog hranjenja male djece koja se ne pružaju u tandemu s djetetom ili uzdržavanim skrbnicima, troškovi boravka u domu ili starački dom
Kako funkcionira povrat troškova
Postoje dva glavna načina upravljanja prihvatljivim troškovima na DCFSA. Neki planovi uključuju debitne kartice tako da troškove možete platiti izravno pružatelju skrbi. Na taj način, ako su troškovi prihvatljivi, ne morate biti bez džepa za troškove. Međutim, većina planova još uvijek radi na modelu nadoknade. Trošak ćete platiti iz vlastitog novca davatelju usluga, a zatim ispunite papirologiju kako biste dobili ček za nadoknadu ili izravni depozit od administratora plana. To može potrajati nekoliko tjedana prije nego što vratite novac, pa je važno da na odgovarajući način planirate potrošnju. Morat ćete podnijeti i potvrde o izdacima s zahtjevom za povrat sredstava koji sadrže datum troška, vrstu troškova i podatke o pružatelju usluga, kao što su brojevi socijalnog osiguranja za davatelje skrbi. Možete zahtijevati samo troškove nastale tijekom planirane godine, iako neki planovi dopuštaju prijelazni period od jednog ili dva mjeseca na kraju godine.
Zavisna skrb FSA vs. Porezni porez za djecu i izdržavane osobe
IRS postavlja iste zahtjeve podobnosti za kredit za skrb o djeci i ovisnoj skrbi (CDCC) kao i za FSA za njegu skrbi. Isti troškovi također vrijede. Međutim, porezna olakšica djeluje bitno drugačije. FSA omogućava da se troškovi oduzmu od vašeg oporezivog dohotka; Stoga se iznos naknade mijenja ovisno o vašem prihodu i poreznom razredu. Što je veći vaš prihod, to su veće porezne uštede. S druge strane, CDCC je kredit koji je postotak troškova. Postotak opada kako se prihodi povećavaju. Kredit započinje s 35% za prihod do 15.000 do 20% za prihod preko 43.000 USD. Dakle, što su veći vaši prihodi, niža je porezna olakšica. Kredit se oduzima izravno iz poreznog stanja na kraju godine. CDCC također ograničava prihvatljive troškove u iznosu od 3.000 USD za jednog uzdržavanog i 6000 USD za dvoje ili više, do maksimalno 100% godišnjeg dohotka supružnika s nižim primanjima. Na primjer, ako zaradite 40.000 USD, a supružnik zarađuje 2.000 $, moći ćete tražiti troškove do najviše 2.000 USD.
Možda imate i oboljele članove zdravstvenog osiguranja koji su osigurani za skrbnike i ispunjavate uvjete za traženje kredita, ali ne za iste troškove. Možete odabrati bilo koje vozilo da biste zatražili poreznu korist od troškova ovisno o tome koji vam je najveći porezni popust.
Ostala razmatranja
Postoje neke poteškoće koje trebate uzeti u obzir pri odlučivanju o pretplati na DCFSA vašeg poslodavca:
- morate koristiti sve svoje priloge u godini na kvalificirane troškove, u suprotnom ih oduzimate. Ne možete imati saldo na svom računu iz godine u godinu. To je poznato kao odredba "iskoristi ga ili izgubi". Nakon što odredite razinu financiranja, ne možete promijeniti svoje doprinose ako nemate kvalificirani događaj, poput braka, djeteta, smrti ili razvoda. U tim slučajevima imate kratki prozor, obično 30 dana, kako biste promijenili razinu doprinosa. morat ćete ispuniti obrazac IRS 2441 kako biste utvrdili podobne troškove i podnosili ga svake godine s poreznom prijavom.
Strategije poreznog planiranja
Bilo da ima smisla zahtijevati ovisne troškove skrbi u okviru FSA ili poreznog kredita, ovisi o situaciji i supružniku i oporezivoj razini prihoda. Općenito, FSA će pružiti veću poreznu olakšicu onima u višim poreznim razredima. U poreznim okvirima nižim od 35%, kredit će premašiti odbitak FSA. Ako jedan supružnik ostvari vrlo mali oporezivi dohodak (kao što je slučaj kod samozaposlenih pojedinaca), kredit se može ograničiti na niži iznos nego što je dopušteno kod FSA. U obiteljima koje su ovisne o obitelji ovisi o prihvatljivim troškovima do 5.000 USD, dok je porezni kredit ograničen na 3.000 USD. Ako postoje dvije ili više uzdržanih osoba, kredit dopušta 6.000 USD naspram 5000 USD. Budući da se porezni kredit ne može vratiti, a FSA dozvoljava samo odbitak do 100% kombiniranog oporezivog dohotka, možda želite odgoditi druge odbitke i kredite, poput donacija, koji se mogu prenijeti naprijed, omogućujući vam maksimaliziranje ovisnih naknade za njegu i skrb o djeci.
Donja linija
Postavljanje skrbničkog liječnika za ovisnost s poslodavcem može vam pomoći u upravljanju značajnim troškovima kada morate potražiti skrb o djeci ili drugim uzdržavanim osobama. Treba pažljivo upravljati kako biste osigurali da iskoristite sve svoje priloge i ne izgubite ih. Izračunajte uštedu poreza i za DCFSA i za CDCC kako biste osigurali da odaberete opciju koja najviše koristi vama i vašoj obitelji.
