Odgođeni plan naknada zadržava dio plaće zaposlenika do određenog datuma, obično u mirovinu. Paušalni iznos koji se duguje zaposleniku u ovoj vrsti plana isplaćuje se tog dana. Primjeri odgođenih planova naknada uključuju mirovine, mirovinske planove i opcije dionica.
Ključni odvodi
- Kvalificirani odgodjeni planovi naknada imaju 10% kazne za povlačenja izvršena prije dobi od 59½. Najviše odgođenih planova odštete dopuštaju raspodjelu prije umirovljenja za određene životne događaje, poput kupnje kuće. Određeni planovi naknada mogu i povećavati i smanjivati vrijednost pažljivo ih promatrajte.
Kvalificirani vs nekvalificirani odloženi planovi naknade
Važno je naučiti razliku između ove dvije vrste planova.
Kvalificirani odštetni plan u skladu je sa Zakonom o sigurnosti dohotka od umirovljenika (ERISA) i uključuje planove 401 (k) i 403 (b). Od njih se traži da imaju ograničenja doprinosa i da budu nediskriminatorni, otvoreni za bilo kojeg zaposlenika tvrtke i korisni svima. Oni su i sigurniji jer se drže na računu povjerenja.
Nekvalificirani plan naknada je pisani ugovor između poslodavca i zaposlenika u kojem tvrtka zadržava dio naknade zaposlenika, ulaže i potom daje zaposleniku u nekom trenutku u budućnosti. Nekvalificirani planovi nemaju ograničenja doprinosa i mogu se usmjeriti samo na određene zaposlenike, poput top rukovoditelja. Poslodavac može zadržati odgođeni novac kao dio poslovnih sredstava, što znači da je novac u riziku u slučaju stečaja.
Prednosti odgođenog plana naknada, bez obzira na to jesu li kvalificirani ili ne, uključuju poreznu uštedu, ostvarivanje kapitalnih dobitaka i raspodjelu prije umirovljenja.
Porezne olakšice
Odgođeni plan naknada smanjuje dohodak u godini u kojoj osoba uloži novac u taj plan i omogući mu da novac raste bez godišnjeg poreza na uložene prihode. U slučaju 401 (k), najčešćeg odgođenog plana naknada, doprinosi se oduzimaju od plaće zaposlenika prije oporezivanja i ograničavaju se na maksimalni godišnji doprinos prije oporezivanja - 19.000 USD od zaposlenih, od 2019. plus dodatnih 6.000 USD u nadoknađivanje doprinosa za one starije od 50 godina. Izborna granica doprinosa za odgodu za plan od 401 (k) povećava se na 19.500 USD u 2020. godini uz nadoknadu za nadoknadu doprinosa od 6.500 USD.
Ovi odloženi planovi zahtijevaju plaćanje poreza samo kada sudionik stvarno primi gotovinu. Iako se porezi trebaju platiti na povučena sredstva, ovi planovi daju korist odgodi poreza, što znači da se povlačenja vrše u razdoblju u kojem će sudionici vjerojatno biti u relativno nižem razredu poreza na dohodak.
To također znači da, u slučaju 401 (k), sudionici mogu povući novčanu kaznu besplatno nakon dobi od 59½, premda postoji rupa poznata kao IRS pravilo 55 koja omogućuje svima u dobi između 55 i 59½ povući novčanu kaznu bez naknade ako je napustio posao ili je otpušten ili otpušten iz njega. Puškarnica se odnosi samo na 401 (k) koju imate s tvrtkom od koje se odvajate.
Odgođeni planovi naknade također smanjuju porezno opterećenje zaposlenika za tekuću godinu. Kada osoba pridonese planu odgođenog kompenzacije, iznos doprinos tijekom godine smanjuje oporezivi dohodak za tu godinu, smanjujući tako ukupni plaćeni porez na dohodak. Zatim, kad se sredstva povuku, štednja se potencijalno ostvaruje kroz razliku između poreza na mirovinu i poreznog razreda u godini u kojoj je novac zarađen.
Kapitalni dobici
Odgođena naknada - ako se nudi kao investicijski račun ili opcija dionica - s vremenom može povećati kapitalni dobitak. Umjesto da jednostavno primite iznos koji je prvotno odgođen, 401 (k) i drugi planovi odgođenih naknada mogu povećati vrijednost prije umirovljenja. S druge strane, odgođeni planovi naknada također se mogu smanjiti i treba ih pažljivo pratiti.
Iako sudionici aktivno ne upravljaju investicijama, ljudi imaju kontrolu nad načinom na koji ulažu njihove odgođene račune za kompenzaciju, birajući između opcija koje je poslodavac odabrao. Tipični plan uključuje širok raspon ovih opcija, od više konzervativnih fondova stabilne vrijednosti i certifikata o depozitu (CD-a) do agresivnijih obvezničkih i dionickih fondova. Moguće je stvoriti raznovrstan portfelj iz različitih fondova, odabrati jednostavan ciljni datum ili ciljni rizik ili se osloniti na posebne investicijske savjete.
Predstečajna raspodjela
Neki planovi odgođenih naknada omogućuju sudionicima da planiraju distribuciju na temelju određenog datuma, poznatog i kao povlačenje u usluzi. Ova dodana fleksibilnost jedna je od najvećih prednosti odgođenog plana kompenzacije. Nudi porez koji omogućava uštedu djeteta za obrazovanje, novu kuću ili druge dugoročne ciljeve.
Moguće je rano povući sredstva iz većine odgođenih planova odšteta za određene životne događaje, poput kupnje novog doma. Povlačenja iz kvalificiranog plana ne smiju podlijegati kaznama ranog povlačenja, ovisno o pravilima plana i IRS-a. Međutim, porez na dohodak bit će odgođen za povlačenja iz planova odgođenih naknada.
Distribucija tijekom usluge također može pomoći ljudima djelomično umanjiti rizik tvrtki koje propadaju u obvezama. Nekim planovima odgođene kompenzacije u potpunosti upravljaju poslodavci ili su u planu velika izdvajanja dionica tvrtke. Ako ljudima nije ugodno ostaviti odgođenu naknadu u rukama svog poslodavca, raspodjele prije umirovljenja omogućuju im da svoj novac zaštite tako što ga povlače iz plana, plaćaju porez i ulažu ga drugdje.
Imajte na umu da se novac iz nekvalificiranog plana ne može prebaciti u IRA ili drugo mirovinsko povoljnije vozilo za mirovinsku štednju; novac iz kvalificiranog plana može. Provjerite pravila koja se na vas odnose s administratorima vašeg plana i poreznim savjetnikom prije nego što povučete izuzeće iz usluge.
