Zabrinuti zbog preplaćivanja poreza na IRA-ove distribucije? Zabrinjavajuća je briga, ali možete se obratiti ako imate prave informacije. Prvo, morate znati koju vrstu doprinosa ste dali - prije ili nakon oporezivanja - i na koju vrstu računa. Ključno je vođenje dobre evidencije.
Doprinosi tradicionalnom IRA-u trebaju biti porezno priznati, ali to nije istina za sve. Kada sudjelujete u kvalificiranom mirovinskom planu, kao što je 401 (k), i imate prihod iznad praga koji se godišnje utvrdi za vašu prijavu, doprinosi koje dajete svojoj tradicionalnoj IRA više se ne oduzimaju.
Naravno, doprinosi za Roth IRA uvijek se ostvaruju s prihodima nakon oporezivanja, ako ih ispunjavate, a distribucije od Roth IRA-a uvijek su neoporezive. Nažalost, ako imate prekoračene prihode, ne možete imati Roth.
Čak i kad doprinose IRA-e ne možete oporezivati, još uvijek postoje dobri razlozi za njihovo ostvarenje: Povećavaju vašu mirovinsku štednju, a zarada od tih doprinosa oporezuje se porezom. (Imajte na umu da je godišnja granica doprinosa za IRA jednaka bez obzira da li doprinose možete odbiti ili neoporezive doprinose nakon oporezivanja.)
Ključni odvodi
- Većina doprinosa IRA-u vrši se novcem prije oporezivanja, što znači da se sredstva ne oporezuju dok se ne raspodijele ili konvertiraju u Roth IRA. Nakon što porezi doprinosa IRA-u, međutim, ne podliježu porezu nakon distribucije ili konverzije Roth IRA-u, budući da je taj porez već plaćen. Ako izvršite distribuciju ili izvršite konverziju, ne možete odrediti da se to radi novcem nakon poreza. Umjesto toga, morate izračunati postotak novca nakon poreza u svim vaših IRA računa i primijenite taj postotak na raspodjelu, tako da znate koliko je to podložno porezu.
Tradicionalni IRA-i i porezi
Kada uplaćujete doprinose koji odbijaju porez na IRA, sredstva na vašem računu neće se oporezivati sve dok ih ne izvadite kao distribuciju ili ne pretvorite u Roth IRA. Međutim, ako je vaš IRA izgrađen dijelom s neoporezivim doprinosima, ne dugujete porez na taj novac kada je raspodijeljen ili konvertiran, kao što je to već oporezano.
Mogli biste pomisliti da biste mogli samo reći da sredstva koja ste distribuirali ili konvertirali dolaze iz neoporezivog novca na vašim računima, ali zakon vam to ne dopušta. Umjesto toga, morate izračunati postotak neoporezivih sredstava na svojim računima, a zatim ga primijeniti na iznos distribucije ili konverzije. To trebate učiniti čak i ako IRA iz koje uzimate distribuciju samo nema doprinosa u njoj. To zahtijeva vođenje dobre evidencije o tome što ste doprinijeli svom IRA-u na osnovi poreza nakon oporezivanja.
Kada napravite doprinos koji nije oporezivan IRA-om, prijavite ga na obrascu 8606, neovisnim IRA-ima . Unesite bilo koji nenaplativi doprinos za tekuću godinu i dodajte tome vaš nenaplativi doprinos u prethodnim godinama (umanjen za prilagođavanja distribucija) kako biste dobili ukupnu osnovu u svim tradicionalnim IRA-ovima. Te vam informacije pomažu u izračunavanju poreza na distribuciju i pretvorbu. Obavezno sačuvajte kopije obrasca 8606, tako da ćete imati buduće podatke o osnovi troškova. Nemojte pretpostaviti da će skrbnik IRA-e ili skrbnik pratiti ove podatke za vas.
Obavezno zadržavajte tekuće ukupno sve svoje doprinose IRA nakon oporezivanja iz godine u godinu.
Kako izračunati svoj porez
Kada imate obje vrste tradicionalnih IRA-a (one s doprinosima koji su odbijeni za porez i one s porezom nakon oporezivanja), shvatiti koliko je vaša distribucija ili konverzija oporeziva je kompliciran proces. Ako vas sljedeće objašnjenje zbuni, vrijedno je potražiti pomoć računovođe ili drugog iskusnog poreznog pripravnika.
Kao što je gore spomenuto, ne možete odrediti da vaše tradicionalne IRA distribucije ili konverzije dolaze isključivo iz doprinosa nakon oporezivanja. Umjesto toga, morate shvatiti postotak nenaplativih doprinosa u ukupnom saldu svih vaših računa. Podijelite ukupni iznos nenaplativih doprinosa prema vrijednosti svih vaših IRA računa (uključujući SEP IRAs i SIMPLE IRAs) na kraju godine. Budite sigurni da u tu vrijednost uključite distribuciju ili konverziju koju napravite kao i sve ostale koje ste napravili tijekom godine.
Ako ste, na primjer, tijekom godina doprinosili 10 000 USD nakon oporezivanja svim svojim IRA-ima, a saldo na svim vašim računima plus distribucija koju uzimate iznosi 100 000 USD (saldo na računu u iznosu od 90 000 USD plus raspodjela od 10 000 USD), vaš postotak bi biti 10% (10.000 USD podijeljeno sa 100, 00 USD). Ovaj postotak je postotak oporezivanja raspodjele IRA-a. Pomnožite raspodjelu za godinu (10 000 USD) s ovim postotkom kako biste odredili što je oporeziva (1.000 USD); saldo (9.000 USD) oporezuje se.
U slučaju gubitka
Recimo da ste uplatili doprinose nakon oporezivanja u IRA-u od 10 000 USD (pretpostavimo da nema doprinosa koji se odbijaju za odbitke), a račun sada vrijedi 4000 dolara. Ako potpuno raspodijelite sredstva, imate gubitak od 6.000 USD. Gubitak se uzima kao raznoliki detaljan odbitak u Dodatku A obrasca 1040 (morate ga navesti kako biste ostvarili bilo kakvu poreznu korist od gubitka).
Zaključiti
Postoje dobri razlozi za uplaćivanje neprikosnovenih doprinosa IRA-u, ali to komplicira vaš porezni život. Obavezno vodite evidenciju tako da nećete plaćati porez na te doprinose kad distribuirate ili izvršite Roth IRA konverzije. A ako vam matematika ne odgovara, razmislite o tome što dugujete poreznom profesionalcu.
