Sadržaj
- IRA povlačenja tijekom umirovljenja
- Koja su povlačenja IRA bez kazni
- 1. Neisplaćeni medicinski troškovi
- 2. Premija zdravstvenog osiguranja za vrijeme nezaposlenosti
- 3. Trajna invalidnost
- 4. Troškovi visokog obrazovanja
- 5. Nasljeđujete IRA
- 6. Kupiti, izgraditi ili obnoviti dom
- 7. Uglavnom jednake periodične isplate
- 8. Ispunjenje IRS pristojbe
- 9. Pozvani na aktivnu dužnost
- Zadnja riječ
Doprinosi koje dajete na svoj individualni mirovinski račun (IRA) namijenjeni su nadopunjivanju vašeg prihoda tijekom godina umirovljenja. Međutim, koliko god želite da vaš IRA ostane netaknut do odlaska u mirovinu, nepredviđeni troškovi mogu vas prisiliti da rano povučete dio te imovine. Tradicionalna i Roth IRA distribucija može pokrenuti 10% kazne ako ih uzmete prerano, ali postoje iznimke u prijevremenom povlačenju koje omogućuju preskakanje novčane kazne.
IRA povlačenja tijekom umirovljenja
Tradicionalni IRA
Ako tražite porezno povoljni način spremanja za odlazak u mirovinu, tradicionalni IRA može odgovarati računu. Tradicionalni IRA-i pružaju poreznu olakšicu. Svoje doprinose možete odbiti u godini u kojoj ih donosite, sve dok ispunjavate smjernice o dohotku. Međutim, tijekom umirovljenja ćete plaćati porez na dohodak od povlačenja po vašoj tadašnjoj poreznoj stopi.
Roth IRA
Uz Roth IRA, doprinosi se plaćaju s dolarima nakon poreza. To znači da nećete dobiti nikakve porezne uštede ako dodate novac na svoj račun. Ali povlačenja nakon 59. godine života nisu 100% oporezovana i bez kazne, pod uvjetom da je prošlo najmanje pet godina od vašeg prvog doprinosa Roth-u. Kao dodatni bonus: Svoje doprinose možete povući kad god želite, bez poreza i kazne.
Ključni odvodi
- Možete povući Roth IRA doprinose u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga, bez plaćanja poreza ili penala. Ako povučete zaradu Roth IRA-a prije 59½, obično se primjenjuje 10% kazna. Povlačenja prije dobi 59½ od tradicionalnog IRA-a pokreću 10% kazne poreza, bilo da podižete doprinose ili zaradu. U određenim situacijama koje je IRS odobrio, možete ranije preuzeti povlačenje iz IRA-a bez ikakve kazne.
Koja su povlačenja IRA bez kazni
Služba unutarnjih prihoda (IRS) izriče 10% kazne za rano povlačenje IRA-e kako bi vas potaknula da svoju mirovinsku štednju zadržite netaknutom. Međutim, možda ćete moći izbjeći kaznu u određenim situacijama. Evo devet slučajeva u kojima možete prerano odustati od tradicionalnog ili Roth IRA-a bez da budete kažnjeni.
1. Neisplaćeni medicinski troškovi
Da biste se kvalificirali, morate platiti troškove liječenja tijekom iste kalendarske godine u kojoj obavljate povlačenje. Također, vaši nepovratni medicinski troškovi moraju prelaziti 10% prilagođenog bruto prihoda (AGI).
Na primjer, ako vaš AGI iznosi 100 000 USD, a nepovratni medicinski troškovi su 15 000 USD, najviše što možete distribuirati bez kazne je 5000 USD - razlika između 15 000 i 10% vašeg AGI (10 000 USD).
2. Premija zdravstvenog osiguranja za vrijeme nezaposlenosti
Ako ste nezaposleni, od IRA-e možete uzeti besplatne raspodjele novca za plaćanje premije zdravstvenog osiguranja. Da bi distribucija bila prihvatljiva za postupanje bez kazne, morate ispuniti ove određene uvjete:
- Izgubili ste posaoPrimijenili ste naknadu za nezaposlene 12 tjedana zaredom. Isplatili ste raspodjelu tijekom godine u kojoj ste primili naknadu za nezaposlene ili sljedeće godineKodatke ste dobili najkasnije 60 dana nakon povratka na posao
3. Trajna invalidnost
4. Troškovi visokog obrazovanja
Danas je fakultetska diploma skupa. Ako plaćate troškove za troškove obrazovanja, vaš IRA može biti dragocjen izvor financiranja. Moguće je izbjeći kaznu od 10% kada koristite IRA imovinu za plaćanje kvalificiranih troškova školovanja za vas, supružnika ili dijete.
Kvalificirani troškovi obrazovanja uključuju školarinu, naknade, knjige, zalihe i opremu potrebnu za upis. Soba i pansion također su pokriveni za studente koji su upisani barem na pola radnog vremena. Štoviše, IRS ima određena pravila o tome koliko možete potrošiti.
Obavezno se konzultirajte s pouzdanim poreznim stručnjakom kako biste utvrdili ispunjavaju li vaši troškovi. Također provjerite sa školom kako biste bili sigurni da zadovoljava zahtjeve da budete dio programa.
5. Nasljeđujete IRA
Ako ste korisnik IRA-e, vaša povlačenja ne podliježu 10% -tnoj kazni u ranom odustajanju.
Izuzetak se ne primjenjuje ako ste supružnik izvornog vlasnika računa, vi ste jedini korisnik i odaberete supružnički transfer (gdje sredstva prebacujete u svoj vlastiti ne-nasljedni IRA). U ovom se slučaju za početak tretira IRA kao da je vaš. To znači da se kazne od prijevremenog povlačenja još uvijek primjenjuju.
Vaš IRA davatelj treba prijaviti iznos koji ste povukli kao raspodjelu smrti, tako što u polje sedmog obrasca IRS Obrasca 1099-R prijavite kôd "4", obrazac koji se koristi za prijavu distribucije. Provjerite kod svog skrbnika / skrbnika IRA-e u vezi s dokumentacijom koja će vam trebati za obradu vaše transakcije.
6. Kupiti, izgraditi ili obnoviti dom
Možete povući do 10 000 USD (to je granica trajanja) od svog IRA-a bez kazne za kupnju, izgradnju ili obnovu kuće. Da biste se kvalificirali, morate biti prvi vlasnik kuće, što znači da niste imali dom u prethodne dvije godine. Međutim, mogli ste u prošlosti biti vlasnik kuće i danas se kvalificirati kao prvi kupac.
Ako ste u braku, supružnik može dobiti dodatnih 10.000 USD od svoje IRA. Također možete upotrijebiti novac za pomoć djetetu, unuku, roditelju ili drugim članovima obitelji, pod uvjetom da zadovoljavaju prvu definiciju kuće za kupca.
7. Uglavnom jednake periodične isplate
U osnovi, isti iznos - određen prema jednoj od tri prethodno odobrene metode IRS - svake godine tijekom pet godina ili dok ne navršite 59½, ovisno o tome što dođe kasnije. To se naziva uzimanjem bitno jednakih periodičnih plaćanja (SEPP-a) od vaše IRA-e.
8. Ispunjenje IRS pristojbe
9. Pozvani na aktivnu dužnost
Kvalificirane raspodjele rezervista ne podliježu kazni od 10%. Općenito, te raspodjele vrše se vojnom rezervistu ili pripadniku Nacionalne garde koji je pozvan u aktivnu službu najmanje 180 dana nakon 11. rujna 2001.
U nekim slučajevima ćete moći otplaćivati raspodjelu, čak i ako otplatni doprinosi premašuju godišnja ograničenja doprinosa. Međutim, to morate učiniti u roku od dvije godine od završetka aktivne dužnosti.
Zadnja riječ
Iako su prethodno navedeni slučajevi izuzeti od kazne za ranu raspodjelu, oni još uvijek mogu biti podložni saveznom i državnom porezu. Pouzdani porezni stručnjak može odrediti koje poreze možda dugujete i pomoći vam da ispunite odgovarajuće obrasce.
Konačno, za zahtijevanje izuzeća kazne za prijevremenu raspodjelu, od vas će se možda zatražiti da predate obrazac IRS 5329 zajedno s prijavom poreza na dohodak, osim ako skrbnik IRA-e ne prijavi da je iznos oslobođen na obrascu IRS 1099-R.
