Sadržaj
- 1: RMD zbrojevi: Nije prihvatljivo prevrtanje
- 2. Agregiranje RMD-a
- 3. Prijenosi IRA-e u RMD godini
- 4. Smrt i razvod i RMD
- 5. Pravilo obiteljske atribucije
- 6. Izvještavanje skrbnika IRA-e
- Donja linija
Služba unutarnjih prihoda (IRS) zahtijeva da počnete uzimati potrebne minimalne raspodjele (RMD) sa svojih mirovinskih računa nakon što navršite 70. godinu života. To zvuči dovoljno jednostavno, ali, nažalost, izračunavanje tih distribucija ponekad je teško. Iako vam porezni profesionalac sigurno može pomoći u tome, dobra je ideja da se sami upoznate s pravilima kako biste izbjegli kažnjavanje IRS-a. Evo šest ključnih pravila koja mogu utjecati na izračune RMD-a.
Ključni odvodi
- Prva distribucija vašeg IRA-a u bilo kojoj godini tretira se kao dio vašeg RMD-a za tu godinu. Ako imate nekoliko IRA-a, možete kombinirati RMD iznose za svaki u jedan iznos i uzeti ih s jednog računa. Svoj skrbnik računa obično potreban da vam kažem da dospijeva RMD, ali ne mora za vas izračunati iznos.
1. RMD zbrojevi: Nije prihvatljivo prebacivanje
Iznosi koji predstavljaju RMD-ove ne smiju se prebacivati na pojedinačni mirovinski račun (IRA) ili drugi podobni mirovinski plan i ne mogu se pretvoriti u Roth IRA. Ako prebacite ili pretvarate svoj RMD, tretirat će se kao višak doprinosa koji se u određeno vrijeme mora ukloniti s računa kako bi se izbjegli porezi i kazne.
Prva distribucija vašeg IRA-a za bilo koju godinu koja RMD dospijeva smatra se dijelom vašeg RMD-a za tu godinu i stoga nije prihvatljiv za rollover. "Budite oprezni ako se odlučite prebaciti IRA nakon dobi od 70 ½. Primajte svoju distribuciju na prvom mjestu! “, Kaže Patrick Traverse, osnivač MoneyCoacha, smješten u predgrađu Charlestona, SC
Primjer
Mary je 2019.godine navršila 70 godina života. Njezin RMD za 2019. godinu je 15.000 dolara. Budući da je Marija prva RMD godina za Mariju, ona može pričekati do 1. travnja 2020. kako bi preuzela RMD za 2019. Tijekom 2019. godine Marija je od IRA-e dobila raspodjelu od 7000 USD. Iako se od Marije od nje ne traži da preuzme RMD za 2019. godinu do 1. travnja 2020., iznos koji je dobila u 2019. godini ne može se prebaciti jer se pripisuje njenom RMD-u za 2019. godinu.
Pravilo je da se svaki iznos distribuiran tijekom godine za koju dospijeva RMD smatra dijelom RMD-a dok se ne raspodijeli puni iznos RMD. Da je Mary uzela raspodjelu od 17.000 USD, iznos koji premašuje iznos od RMD-a (2.000 dolara) bio bi prihvatljiv, jer je njezin RMD za godinu već bio zadovoljen.
2. Agregiranje RMD-a
Primjer
Sam, 75-godišnji umirovljenik, ima dva tradicionalna IRA-a i dva 403 (b) računa. Sam također ima imovinu u planu raspodjele dobiti i planu 401 (k) s prošlim poslodavcima. Recimo da je iznos RMD za svaki Samov mirovinski račun sljedeći:
IRA br. 1: 15 000 dolara
IRA br. 2: 8 000 USD
403 (b) br. 1: 6000 dolara
403 (b) br. 2 500 USD
Račun plana za podjelu dobiti: 10.000 USD
401 (k) račun: 12.000 USD
Evo Semovih opcija za njegove različite račune:
- Za IRA br. 1 i IRA br. 2. Sam može uzeti svaki iznos sa svakog računa IRA-e, zbrojiti sve iznose i uzeti novac od jedne IRA-e, ili uzeti bilo koji dio kombiniranog iznosa sa svakog od IRA-ovih računa (sve dok kao što je ukupno jednak zahtjevu RMD-a). Za 403 (b) br. 1 i 403 (b) br. 2. Sam može ili uzeti iznos sa svake račune 403 (b), zbrojiti sve iznose sa jednog računa 403 (b) ili uzeti bilo koji dio kombinirani iznosi s svakog od računa 403 (b) (sve dok je ukupan iznos ukupnog zahtjeva RMD). Za plan podjele dobiti i 401 (k). Iznos 10.000 USD mora se raspodijeliti s računa plana za podjelu dobiti, a iznos od 12.000 USD mora se raspodijeliti s računa 401 (k). Ovi se iznosi ne mogu kombinirati.
3. Prijenosi IRA-e u RMD godini
Možete prenijeti svoj cjelokupni IRA saldo čak i ako RMD dospije, pod uvjetom da preuzmete RMD od IRA-a koji je primio do odgovarajućeg roka. Budući da skrbnik vašeg novog IRA-a možda ne zna da je RMD povezan sa starim IRA-om dospio, budite sigurni da se sjećate da je to i uzmite ga do roka. Ako zaboravite, predstojat će vam 50% kazna.
4. Smrt i razvod i RMD
To znači da ako je vaš supružnik korisnik stariji od 10 godina od vas, i dalje možete koristiti Tablicu II u Dodatku B Publikacije IRS 590-B, pod nazivom „Zajednički život i očekivano trajanje preživjelog života.“ Svi novi korisnici se uzimaju u obzir za izračun za sljedeću godinu.
"Nakon razvoda, RMD-ovi i mirovinska imovina, općenito, mogu postati vrlo škakljivi i mogu varirati od države do države", kaže Dan Stewart, CFA®, predsjednik tvrtke Revere Asset Management, Inc., iz Dallasa. "I države u vlasništvu zajednice imale bi drugačija pravila od ostalih. Dakle, važno je kompetentno savjetovanje, posebno za izbjegavanje ili minimiziranje poreza."
5. Pravilo obiteljske atribucije
Pojedinac koji je vlasnik više od 5% poduzeća ne smije odgađati započinjanje RMD-a za mirovinski plan koji nije IRA nakon 1. travnja godine koja slijedi nakon navršenih 70 godina života, čak i ako su još uvijek zaposleni. Ako imate više od 5% poduzeća, a supružnik i / ili djeca su zaposleni u istoj tvrtki, vaše vlasništvo može se pripisati njima. To znači da se i oni mogu smatrati vlasnicima i da im mogu podnijeti isti rok kao i vi.
6. Izvještavanje skrbnika IRA-e
Svake godine skrbnici / skrbnici vaše tradicionalne IRA, SEP IRA ili SIMPLE IRA moraju vam poslati RMD obavijest ako su taj račun imali 31. prosinca prethodne godine. Ova obavijest mora vam biti poslana do 31. siječnja godine za koju se odnosi RMD.
Neki će skrbnici uključiti izračun vašeg RMD iznosa za godinu, dok će drugi obavijestiti da RMD dospijeva i ponuditi će samo da izračunaju iznos na vaš zahtjev.
Donja linija
Šest pravila koja se ovdje raspravljaju zasigurno nisu iscrpna. Ako imate bilo kakvih pitanja o tome kako izračunati ili kada uzeti svoje RMD, vrijedi se konzultirati s poreznim stručnjakom. Sjetite se samo 50% kazne s kojom biste se mogli suočiti ako ne poštujete pravila.
