529 planova štednje, nazvanih odjelom Službe za unutarnje prihode (IRS) koji uspostavlja planove, jedan su od najpovoljnijih načina štednje za troškove visokog obrazovanja. Ovi kvalificirani planovi školarina omogućavaju savezno povlačenje zarade i moguće porezne olakšice, što može pomoći obiteljima da priušte i plaćaju brzo rastuće troškove fakulteta.
Jedna od glavnih prednosti 529 planova su velika ograničenja doprinosa. Svaka država upravlja svojim 529 planom i izrađuje vlastita pravila za taj plan, tako da maksimalne razine doprinosa variraju od države do države. Obično su limiti doprinosa dovoljno visoki da se većina ulagača nikada neće morati brinuti zbog udara u strop, ali oni pojedinci koji razmišljaju da pohađaju privatno sveučilište ili školu Ivy League mogli bi se spremiti za spremanje značajnog novca za plaćanje školarina.
Za školsku godinu 2018. do 2019. cijena jedne škole na fakultetu srednje cijene za državnog učenika iznosila je otprilike 21.370 USD, uključujući školarinu, honorare, sobu i pansion. Za studente koji pohađaju vansezonsku školu, trošak se još više povećava, na 37.430 USD. Godina privatne škole u prosjeku je više nego dvostruko u odnosu na 48.510 USD. Stoga su obitelji dužne pokušati uštedjeti što je više moguće kako bi se unaprijedili rastući troškovi obrazovanja.
Ključni odvodi
- 529 planova omogućuju investitorima uštedu i rast novca u ime korisnika, kao što su dijete, unuk, nećak, nećak ili čak za sebe; novac raste bez poreza i može se povući bez poreza, pod uvjetom da se koristi u obrazovne svrhe. Postoje dvije glavne vrste 529 planova, unaprijed plaćeni školarini, u kojima nositelj plana unaprijed plaća školarinu i naknade korisnika u posebna škola i planovi štednje, koji su ulagačka sredstva povoljne za porez, slično kao IRA-i. Zarada iz plana 529 oslobođena je saveznog poreza na dohodak, sve dok se oni koriste za kvalificirane troškove obrazovanja, uključujući školarinu, naknade, određenu elektroniku, kao što su računalo, knjige i drugu potrebnu opremu u učionici, te raspodjelu soba i odbora. koriste se za plaćanje predmeta koji nisu kvalificirani obrazovni troškovi oporezuju se i podliježu 10% naknade, s izuzetkom napravljenim za okolnosti kao što su smrt i invalidnost. Planski doprinosi variraju od države do države, s Gruzijom, Mississippijem i Tennesseejem nudeći najniži maksimalni saldo, 235.000 USD, a najviši maksimalni saldo u Pensilvaniji, New Yorku i Kaliforniji, preko 500.000 USD.
Određivanje granica doprinosa
Da bi se kvalificiralo kao plan 529 prema saveznim pravilima, planovi bilansa ne mogu premašiti očekivane troškove troškova kvalificiranog obrazovanja korisnika. Općenito prihvaćena smjernica je da ovo ograničenje predstavlja pet godina školarine, sobe i smještaja na najskupljem koledžu u Sjedinjenim Državama.
Ova smjernica čini ograničenja doprinosa za ulaganja prilično velika, iako je svakoj državi omogućeno da pojedinačno protumači što znači pet godina kvalificiranog obrazovanja. Stoga svaka država ima različita ograničenja doprinosa. Potencijalni suradnici trebali bi se obratiti državi kako bi utvrdili određene maksimume ulaganja.
Iako je izvorno strukturiran za financiranje srednjoškolskog obrazovanja, 529 planova sada se može koristiti za financiranje privatnog obrazovanja K-12, od donošenja Zakona o porezima i porezima na rad.
Ograničenja doprinosa za pojedine države
529 plan svake države omogućuje maksimalni doprinos od najmanje 235.000 USD po korisniku. Georgia, Mississippi i Tennessee imaju najniže maksimalne limite za ravnotežu od 235.000 USD, a slijedi Sjeverna Dakota s 269.000 USD. Na kraju, države kao što su Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Južna Karolina, država Washington i Washington DC imaju maksimalna ograničenja od 500.000 USD. Granica Pennsylvanije iznosi 511, 758 USD, New York limit je 520 000 USD, a Kalifornija limit od 529 000 USD. Nakon postizanja ove točke, svi doprinosi na računu nisu prihvaćeni i bit će vraćeni ulagaču.
Ova ograničenja doprinosa primjenjuju se na svakog korisnika. Na primjer, u Gruziji, koja ima maksimalni limit od 235.000 USD, skup roditelja koji doprinose 200.000 USD za korisnika i skup baka i djedova koji istog korisnika doprinose 200.000 USD.
Maksimalni doprinosi uglavnom se ne primjenjuju u državama. Ulagač koji postigne maksimum u jednoj državi vjerovatno bi mogao sudjelovati u daljnjem planu druge države, ali pojedinci bi se prije trebali obratiti administratorima plana kako bi bili sigurni da je to dopušteno.
328, 9 milijardi dolara
Broj ukupne imovine uložene u 529 planova na 2018. godinu, pokazuju posljednji podaci Mreže plana štednih učilišta.
Razmatranja o porezu na poklone
Izvan plana od 529, doprinosi veći od 15.000 USD bilo kojem pojedincu pokrenuli bi porez na poklone. Ali postoji iznimka za doprinose u okviru plana 529. Baka i djed mogli bi, na primjer, dati jedanput paušalni doprinos u iznosu od 75 000 USD uz razumijevanje da će to pokriti darove vrijedne pet godina. Sve dok ta osoba ponovno ne doprinese u sljedećih pet godina, nema poreznih posljedica.
Vaš oporezivi dohodak ne umanjuje se doprinosom planu 529, međutim preko 30 država daje porezne odbitke ili kredite za doprinose dane u plan 529.
Tko može doprinijeti planu 529?
Svatko može doprinijeti računu u planu 529 i može imenovati bilo koga kao korisnika. Roditelji, bake i djedovi, tetke, ujaci, očevi, supružnici i prijatelji smiju doprinositi u ime korisnika. Iako nema ograničenja prihoda za doprinositelja, maksimalno ograničenje doprinosa odnosi se na korisnika, a ne na osobu koja daje doprinos. Bilancije određene za određenog korisnika ne smiju prelaziti maksimum koji dopušta državni plan 529.
