Većina prihoda koji zarađujete radom ili investicijama podliježe saveznom porezu na dohodak, a u nekim slučajevima i državnim porezima. Ali postoje određene kategorije prihoda koje država ne oporezuje. Evo 12 o kojima bi svaki porezni obveznik trebao znati.
Ključni odvodi
- Većina vašeg prihoda vjerojatno je oporeziva, ali savezna vlada pravi neke iznimke. Države se razlikuju u načinu oporezivanja dohotka, a neke uopće nemaju porez na dohodak. Određena ulaganja također mogu osigurati porez bez poreza, uključujući općinske obveznice i posjede u Roth mirovinski računi.
1. Isplate invalidskog osiguranja
Naknade za invalidnost oporezuju se ako je vaš poslodavac platio premije za polisu. Međutim, postoje neke kategorije invalidskih naknada koje nije moguće oporezivati:
- Bilo kakve pogodnosti koje ostvarujete dodatnim invalidskim osiguranjem koje ste kupili kod poslodavca s vlastitim dolarima nakon oporezivanja. Sve pogodnosti koje ostvarujete iz privatnog programa invalidskog osiguranja koji ste kupili dolarima nakon oporezivanja. Isplate naknada radnicima. Kompenzacijske (ali ne kaznene) šteta za tjelesne ozljede ili tjelesne bolesti, nadoknada trajnog gubitka ili gubitka korištenja dijela ili funkcije vašeg tijela ili naknada za trajno onesposobljenje. Pogodnosti za invalidnost iz javnog fonda za socijalnu zaštitu. Pogodnosti za invalidnost prema polici osiguranja automobila bez greške zbog gubitka prihoda ili mogućnosti zarade kao posljedica ozljeda.
2. Osiguranje od poslodavca
IRS kaže da "općenito vrijednost pokrića nezgode ili zdravstvenog plana koji vam je osigurao poslodavac nije uključena u vaš prihod". To može biti zdravstveno osiguranje koju vam poslodavac pruža putem treće strane (poput Aetne ili Plavog križa) ili pokriće i nadoknade za medicinsku njegu koja se pružaju sporazumom o zdravstvenoj naknadi (HRA). Osiguravanje dugotrajne skrbi koju poslodavci također ne oporezuju.
3. Računi o zdravstvenoj štednji
Također u kategoriji medicinskih naknada, raspodjele s računa zdravstvenog osiguranja nisu oporezive, pod uvjetom da se koriste za kvalificirane troškove. Računi za zdravstvenu štednju dostupni su samo osobama uključenim u visoko priznati plan zdravstvenog osiguranja.
4. Isplate životnog osiguranja
Ako voljena osoba umre i ostavi vam naknadu za životno osiguranje, ovaj se prihod uglavnom ne oporezuje. Međutim, mogu postojati neke iznimke od ovog pravila. Također, ako unovčite ili pretvarate polisu životnog osiguranja koju posjedujete, može doći do određenih poreznih implikacija.
5. Prihodi zarađeni u sedam država
Države se razlikuju u vrsti dohotka koji oporezuju i stopama po kojima ih oporezuju. Sedam država - Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Teksas, Washington i Wyoming - uopće nemaju porez na dohodak. New Hampshire i Tennessee oporezuju samo prihod od kamata i dividendi, a ne zarađeni prihod od plaće i plaća (a Tennessee bi trebao ukinuti taj porez do kraja 2021.). Neke države oslobađaju i mirovine i dohodak od socijalnog osiguranja, premda se obje oporezuju na saveznoj razini.
6. Korporativni dohodak ostvaren u šest država
Nema poreza na dobit u šest država - Nevadi, Ohaju, Teksasu, Washingtonu, Južnoj Dakoti i Wyomingu - prema Poreznoj zakladi. Međutim, Nevada, Ohio, Teksas i Washington ne nameću porez na bruto primanja korporacije. Dvije države - Južna Dakota i Wyoming - ne oporezuju nijednu.
7. Prodaja rezidencijalnog prebivališta
Pojedinci i bračni parovi koji ispunjavaju IRS-ove testove vlasništva i korištenja, što znači da su najmanje dvije od posljednjih pet godina posjedovali svoj dom i u njemu živjeli kao glavno prebivalište najmanje dvije od posljednjih pet godina, mogu isključiti od njihovog prihoda do 250 000 USD (za pojedince) ili 500 000 USD (za bračne parove koji zajedno prijavljuju) kapitalne dobiti kada prodaju kuću.
8. Financijski darovi
Prema pravilima IRS-a, davatelj financijskog dara, a ne primatelj, može biti porez na darove. Trenutno su pokloni do 15.000 USD po primatelju godišnje oslobođeni poreza. Parovi koji daju poklone mogu udvostručiti taj iznos, na 30.000 dolara. Iako primatelji na poklon ne duguju porez na dohodak ili poklon, bilo koji prihod koji dar daruje (poput dividendi na dionice) oporezuje se.
Financijski pokloni uglavnom se ne tretiraju kao prihod, mada davatelj može dugovati porez na poklon ako prelazi 15.000 dolara.
Uz to, sljedeće vrste poklona smatraju se potpuno neoporezivim:
- Školarina ili medicinski troškovi plaćani u tuđe ime.Političke donacije.Dodatke u dobrotvorne svrhe. Za razliku od drugih vrsta darova, dobrotvorne donacije također su neoporezive.
Važna iznimka od ovog pravila su financijski pokloni poslodavaca, poput gotovine ili darovnih kartica. To se obično smatraju blagodatima, a ne poklonima, i tretiraju se kao oporezivi dohodak. No, dar skromne vrijednosti, koji se daje rijetko, poput blagdanskog voćnog kolača, smatra se blagodatom de minimis i ne oporezuje se.
9. Nasljeđivanje
Nasljedstva se ne smatraju oporezivim dohotkom. Međutim, posjedi veće veličine mogu biti oporezovani porezom na nekretnine, koji ih plaća sam. Iznos koji ne podliježe porezu, poznat kao oslobađanje od poreza na nekretnine, iznosi 11, 58 milijuna dolara za pojedince i 23, 16 milijuna dolara za parove (od 2020.). Svaki iznos preko izuzeća podliježe porezu.
10. Općinska kamata za obveznice
Većinu vremena, kada ulažete u obveznice, morate plaćati savezne i državne poreze na dohodak koji od njih primate. Izuzetak su općinske obveznice, koje emituju države i drugi državni organi. Njihovi prihodi općenito su oporezovani na saveznoj razini, a također i na državnoj i lokalnoj razini ako živite u državi u kojoj su izdane obveznice. Ovo oslobođenje od poreza primjenjuje se bez obzira na to ulažete li u pojedinačne općinske obveznice ili ih kupite putem općinskog obvezničkog fonda ili ETF-a.
Općinske obveznice općenito plaćaju manje od ostalih vrsta obveznica. Ali, ovisno o vašem poreznom rangu, mogu ponuditi bolju prijavu nakon oporezivanja od poreznih kolega.
11. Do 3.000 dolara nadoknade dohotka gubicima kapitala
12. Prihodi od računa za umirovljenje Roth-a
Kvalificirani mirovinski računi, poput planova 401 (k) i 403 (b) i IRA-a, nude niz poreznih pogodnosti, uključujući odlaganje bilo kojeg poreza na dobit od ulaganja dok ne povučete novac. U slučaju Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s i Roth IRAs, novac koji povučete uopće nije oporezovan sve dok ispunjavate pravila o Rothsu.
IRS pruža dodatne informacije o oporezivom i neoporezivom dohotku u svojoj godišnjoj ažuriranoj Publikaciji 525.
