Što je korisni vlasnik?
Korisni vlasnik je osoba koja uživa prednosti vlasništva iako je vlasništvo nad nekim oblikom vlasništva na drugom imenu. To također znači bilo kojeg pojedinca ili skupinu pojedinaca koji, bilo izravno ili neizravno, imaju moć glasati ili utjecati na odluke o transakcijama u vezi s određenim vrijednosnim papirima, poput dionica u društvu.
Stvarni vlasnik
Objasnio korisni vlasnik
Na primjer, kada dionice uzajamnog fonda drži banka skrbnik ili kad vrijednosne papire drži broker u ime ulice, pravi vlasnik je stvarni vlasnik, iako, radi sigurnosti i praktičnosti, banka ili broker ima naslov, Korisničko vlasništvo može se dijeliti među skupinama pojedinaca. Ako stvarni vlasnik kontrolira poziciju veću od 5%, mora ispuniti Prilog 13D u skladu s odjeljkom 12. Zakona o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. godine.
Korisno vlasništvo razlikuje se od legalnog vlasništva. U većini slučajeva, legalni i korisni vlasnici su jedno te isto, ali postoje neki slučajevi, legitimni i ponekad ne baš legitimni, kada korisni vlasnik imovine želi ostati anoniman.
hartije od vrijednosti
Kao što je spomenuto u gornjem primjeru, javni vrijednosni papiri često se registriraju na ime brokera radi sigurnosti i praktičnosti. Komisija za vrijednosne papire (SEC) to prepoznaje i regulirala praksu. U privatnim tvrtkama, iz više razloga, korisni vlasnik možda ne želi njihovo ime kao dioničara zapisa. Sve dok se poštuju porezni i drugi zakoni, ova praksa sama po sebi nije nezakonita.
Nekretnina
U većini zemalja registri nekretnina pokazuju imena vlasnika nekretnina. U nekim slučajevima, korisni vlasnik možda neće htjeti da se njihovo ime pojavljuje na javnim podacima. U takvim slučajevima, poverioci ili drugi subjekti uobičajeno su da umjesto legalnog vlasnika djeluju kao legalni vlasnici. Na primjer, poznati umjetnici ili političari možda ne žele da se njihova kućna adresa lako nađe u javnim zapisima, tako da se oni osobno ne pojavljuju na naslovima.
Zaštita imovine
Bogati pojedinci kojima prijeti tužba ili jednostavno žele zaštititi imovinu i planiraju imanje, općenito se koriste povjerenjima da bi bili legalni vlasnik njihove imovine, često vrijednosnih papira i novca, dok su oni i njihove obitelji i dalje korisni vlasnici, I ovdje je ova praksa zakonita, ali visoko regulirana.
Panama Papers
Poznato je da je Međunarodni konzorcij istraživačkih novinara početkom 2016. godine javno objavio ono što naziva "Panamski radovi". Ovi dokumenti preuzeti iz arhiva odvjetničke tvrtke Mossack Fonseca & Co., detaljno pokazuju korisničko vlasništvo nekoliko tisuća offshore korporacija. Iako su mnogi legalno korišteni, čini se da je neko korisno vlasništvo sakriveno zbog gadnih ili ilegalnih motiva.
Nova pravila u vezi s korisnim vlasnicima
5. svibnja 2016. Mreža za provedbu financijskih zločina (FinCEN) utvrdila je i pojasnila zahtjeve potrebne revizije za banke, brokere, uzajamne fondove i druge financijske subjekte. Najvažnije je da nova pravila od pravnih osoba traže da prilikom otvaranja računa utvrde i provjere identitete svojih korisnih vlasnika. Ta su pravila stupila na snagu 11. svibnja 2018. godine.
