Porezi na dohodak nisu uvijek bili zadržani s primanja ljudi. Zapravo je odbitak poreza na dohodak relativno nedavni razvoj. Prije 1943., porezi su se zadržavali samo u špurcima kada je vlada trebala prikupiti dodatni prihod, Ovaj članak objašnjava kako smo došli do trenutnog sustava koji uzima porez na dohodak s vaše plaće i kako funkcionira ovaj postupak odbitka.
Ključni odvodi
- Porez po odbitku je porez na dohodak prikupljen od plaća kada poslodavac plaća zaposlenog. Početci poreza po odbitku datiraju iz 1862. godine, kada je korišten za financiranje građanskog rata. Porezni obveznici podliježu novčanim kaznama ako je manje od 90% godišnjeg poreza na dohodak (dospijeva u travnju) zadržavaju se tijekom kalendarske godine. Zaposlenici ispunjavaju IRS obrazac W-4 kako bi odredili koliko poslodavac treba odbiti od svake platne liste. Ako informirate o iznosima zadržavanja i ponovo pošaljete W-4, prema potrebi, možete pojedincima pomoći u boljem osobnom financiranju odluke.
Razvoj sustava poreznog odbitka
Porezni odbitak prvi put se dogodio 1862. pod predsjednikom Abrahamom Lincolnom u svrhu pomoći u financiranju građanskog rata. Savezna vlada je također uvela mnoštvo trošarina za istu svrhu. Ali 1872. godine ne samo da je odustajanje od poreza, ali porez na dohodak u potpunosti je ukinuti.
Nakon ratifikacije 16. amandmana 1913. godine, porez na dohodak postaje trajan, ali zakoni o odbitku ukinuti su 1917. zbog široke kritike. To je zato što je prikupljanje poreza na dohodak od zaposlenika nametnulo veliki teret poslodavcima stavljajući ih u ulogu poreznika pored uloge vlasnika poduzeća.
Ovaj put trebalo bi samo 18 godina da se odbitci poreza ponovno pojave. Nakon što je 1935. donesen Zakon o socijalnom osiguranju, poslodavci su zadržali poreze za socijalno osiguranje, što je provelo način da se porez na dohodak ponovo odbije počevši od 1943., Kongresom je odobrilo važeći Zakon o plaćanju poreza. ratni troškovi korišteni su kao opravdanje za oduzimanje poreza.
Kao što je pisac i intelektualac Randolph Bourne jednom primjetio početkom 20. stoljeća, "rat je zdravlje države." Ne samo da su se porezi ponovo trebali odbiti, već je došlo i do masovnog povećanja poreza. Porez na dohodak bio je od poreza koji je plaćalo samo nekoliko Amerikanaca s visokim dohotkom do onoga koji su plaćali i bogati i obični čovjek. Vlada nije bila sigurna da li može uspješno naplatiti veće poreze od svojih građana bez zadržavanja kod izvora.
Sustav odbitka poreza iz 1943. dijelom je razvio poznati ekonomist Milton Friedman, koji je tada radio u Sektoru poreznih istraživanja trezora. Iako se nikada nije ispričao zbog svoje uloge, Friedman je kasnije izrazio da bi želio da nije potrebno uspostavljanje odustajanja, no sustav se od tada zaglavio, a neki se današnji umirovljenici jedini sjećaju vremena prije oporezivanja po odbitku.
Kako djeluje porezno odbitak?
U prvim danima poreza na dohodak, kada nije bilo odbitka, ljudi su plaćali svoje račune za porez na dohodak za prethodnu godinu jednom godišnje, 15. ožujka, ili u tromjesečnim ratama. Prema današnjem sustavu poreznog odbitka, porezi se prikupljaju u izvor. To znači da primatelji plaća nikad ne vide novac koji im duguju u porezima - poslodavci ga uzimaju s plaće i izravno prenose saveznoj vladi.
Iznos poreza na dohodak oduzet s svake platne liste ovisi o tome kako zaposlenik ispunjava IRS obrazac W-4. Ovaj obrazac se ne podnosi vladi - on se koristi samo od zaposlenika i poslodavca kako bi odredio koliki će porez odbiti. Obrazac W-4 sadrži radni list kako bi porezni obveznici mogli utvrditi svoja odbitka na temelju broja poslova koji drže, bračni status i uzdržavani članovi.
Nije zapravo važno kako se ovaj obrazac popunjava, pod uvjetom da rezultira sa najmanje 90% poreza koji bi u konačnici dospio u travnju, biti oduzet s plaće zaposlenika tijekom cijele godine. Ako im se oduzme manje od 90%, porezni obveznici podliježu kazni i novčanim kaznama.U skladu s postojećim sustavom odbitka, ljudi svakog travnja plaćaju ostatak dugovanja, ili ako im je oduzeto previše poreza, dobivaju povrat. Porez na socijalno osiguranje i Medicare također se zadržava sa svake platne liste.
Uz današnji sustav, samo plaće koje dobivaju zaposlenici podliježu odbitku (većim dijelom). Međutim, postoje mnogi drugi načini ostvarivanja prihoda. Na primjer, neovisni poduzetnici ne podliježu zadržavanju, a niti prihodi ostvareni od investitora. Pravilo od 90% i dalje vrijedi, ali pojedinci su odgovorni za obračun i doznačavanje vlastitih poreza na kvartalno.
Kako biste bili sigurni da imate zadržan iznos poreza, zadržajte porez na odbitku na web stranici IRS-a i, ako je potrebno, pošaljite svom poslodavcu novi W-4 da promijenite iznos po odbitku.
Izuzetak od ovog pravila nastaje ako pojedinac postane predmet sigurnosnog zadržavanja. Ako porezni obveznik nije plaćao porez u prošlosti ili se naziv i broj socijalnog osiguranja koji se prijavljuju ne podudaraju, neovisni ugovaratelj i prihod od ulaganja (i neke druge neuobičajene kategorije dohotka) podliježu rezervnom odbitku po stopi od 24% (od 2019.) Ova je situacija rijetka, jer je većina Amerikanaca oslobođena zadržavanja.
Federalni sustav odbitka pruža model koji 41 država koristi za oduzimanje poreza na dohodak države. Sedam država - Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Teksas, Washington i Wyoming - nemaju porez na državni dohodak. Neke države koriste obrazac IRS W-4 (kao što je Colorado), dok druge (poput Kalifornije)) imaju vlastite radne listove za zadržavanje.
Obrazac W-4 ne daje poreznim obveznicima način da zapravo vide koliki će prihod biti oduzet od svake platne liste. Dobar način za dobivanje jasne slike o tome kako će polaganje prava na različiti broj izuzeća na Obrascu W-4 utjecati na odbitke poreza na dohodak korištenje internetskog kalkulatora.
Donja linija
Većina nas uzima porezni sustav odbitka zdravo za gotovo, ali to zapravo nije dan. Tijekom godina dolazilo je i odlazilo sa željom vlade da financira skupe projekte i ratove, a kao odgovor na reakcije poreznih obveznika na sustav. Razumijevanje kako sustav funkcionira može vam pomoći donijeti informirane odluke o vašim osobnim financijama.
