Što je oporeziva imovina?
Oporeziva imovina je ukupna vrijednost imovine umrle osobe koja je predmet oporezivanja. Neto imovina koja je predmet oporezivanja jednaka je ukupnoj imovini osobe umanjenoj za obveze umanjene za propisani porezno priznati dio imovine koji je pokojnik ostavio, a koji prelazi neki minimalni prag, ispod kojeg se ne naplaćuje porez na nekretnine.
Ključni odvodi
- Oporeziva imovina odnosi se na dio imovine i imovine koji podliježu porezu na imovinu nakon što osoba umre. Veličina oporezive nekretnine utvrdit će se računovodstvom za svu imovinu umanjenu za obveze koje je pokojnik posjedovao. Državno planiranje, uključujući uspostavljanje oporuke, zaklade i životno osiguranje mogu pomoći u smanjivanju nečijeg oporezivog imanja i umanjivanju tereta na njegove nasljednike.
Razumijevanje oporezive nekretnine
Oporeziva imovina uključuje investicijske udjele poput novca, dionica i obveznica, kao i nekretnine i nekretnine poput automobila, zgrada i kolekcionarstva. Oporeziva imovina postaje relevantna kada nasljednik nasljedi imovinu te osobe i mora platiti porez na nekretnine na tu imovinu. Nasljednik će samo oporezivati porez na imovinu, stoga je važno da nasljednik zna koji dio ostavine kvalificira kao oporezivi.
Porez na nekretnine i, osim toga, oporeziva vrijednost nekretnine, obično se ne primjenjuje ako je korisnik ime nekretnine živi supružnik, jer supružnici ispunjavaju uvjete za neograničeni bračni odbitak. Ali kada se imovina prenese na dijete, braću i braću ili drugog korisnika koji nije supružnik, oporezuju se imovina koja se oporezuje.
Pri određivanju oporezivog dijela ostavine, imajte na umu da se mogu odbiti sljedeći predmeti: pogrebni troškovi plaćeni iz ostavine, dugovi koje pokojnik duguje u vrijeme smrti i vrijednost imovine koja je proslijeđena suprugu pokojnika. Odbitni dugovi mogu uključivati dug kreditne kartice, kreditne linije, hipoteke i osobne zajmove. Administrativni troškovi za naseljavanje imanja također se smatraju odbitkom. Porezi nametnuti oporezivom dijelu ostavine plaćaju se iz samog posjeda.
Da biste odredili ukupnu oporezivu imovinu, izračunajte vrijednost ukupne imovine nekretnine i oduzmite odbitne troškove.
Kako se nositi s oporezivim imanjem potomka
Planiranje imanja može pomoći obiteljima i korisnicima da izbjegnu komplicirane i iznenađujuće porezne situacije nakon smrti voljene osobe. Osim imenovanja nasljednika i odlučivanja tko bi trebao dobiti koja imovina, planiranje imanja pruža priliku za pojednostavljenje financijskih pitanja koja će nasljednik morati rješavati. Izvršitelj može pružiti značajne smjernice o konkretnim koracima koji mogu smanjiti cjelokupnu oporezivu imovinu. Ti koraci mogu uključivati uspostavljanje povjerilačkih računa za korisnike ili postavljanje godišnjih donacija za kvalificirane neprofitne organizacije.
Publikacija 559 Službe za unutarnje prihode sadrži dodatne pojedinosti o tome kako odrediti porez koji se duguje na nekretninu. Dokument pokriva brojna povezana pitanja, uključujući i koje dijelove ostavine korisnik može odbiti i kako zatražiti odbitke i kredite.
Nakon smrti, izvršitelj je odgovoran za osiguravanje plaćanja poreza na nekretnine. Od 2020. godine prag poreza na nekretnine iznosi 11, 58 milijuna USD, ispod kojeg se ne ubira porez na nekretnine.
