Što je porezna naknada?
Porezno zaštićena anuiteta omogućuje zaposleniku da uplaćuje doprinose iz svojih prihoda u mirovinski plan. Budući da su doprinosi pretporezni, IRS ne oporezuje doprinose i povezane naknade dok ih zaposlenik ne povuče iz plana. Budući da poslodavac također može dati izravni doprinos planu, zaposlenik ostvaruje korist od dodatnog prikupljanja poreza bez poreza.
Razumijevanje poreznog osiguranja
U Sjedinjenim Američkim Državama jedna specifična porezna anuiteta je plan 403 (b). Ovaj plan pruža zaposlenicima određenih neprofitnih i javnih obrazovnih ustanova porezno zaštićen način štednje za odlazak u mirovinu. Obično postoji maksimalni iznos koji svaki zaposlenik može pridonijeti planu, ali ponekad postoje odredbe o nadoknađivanju koje omogućuju zaposlenicima da daju dodatne doprinose kako bi nadoknadili za prethodne godine kada nisu maksimalno povećali doprinose.
Usporedba TSA-jeva s planovima 401 (k)
Ljudi često uspoređuju TSA s planovima 401 (k). Njihova najveća sličnost je što obojica predstavljaju posebne dijelove Kodeksa o unutarnjim prihodima koji uspostavljaju kvalifikacije za njihovu upotrebu i njihove porezne olakšice. Oba plana potiču individualne uštede omogućujući privremene priloge za akumuliranje mirovinske štednje na porezno odgođenoj osnovi.
Odatle se dva plana razlikuju. 401 (k) planovi su dostupni bilo kojem kvalificiranom zaposleniku privatnog sektora koji radi za tvrtku koja ima plan. TSA planovi rezervirani su za zaposlenike organizacija oslobođenih od poreza i javnih škola. Neprofitne organizacije koje postoje u dobrotvorne, vjerske ili obrazovne svrhe i kvalificirane su u skladu s odjeljkom 501 (c) 3 Zakona o unutarnjim prihodima mogu ponuditi TSA planove svojim zaposlenicima.
Ograničenja doprinosa TSA-ova
IRS ograničava doprinose za TSA-e 19.500 USD za poreznu godinu 2020., što je isto ograničenje kao i 401 (k) planovi. TSA-i također nude odredbu za nadoknadu za sudionike starije od 50 godina, što u poreznoj godini 2020. iznosi 6.500 USD. Rune za porezno sklonište uključuju i doživotno nadoknadu za sudionike koji su radili za kvalificiranu organizaciju 15 i više godina i čiji je prosječni doprinos razina nikada nije prelazila 5000 USD u tom razdoblju. Uključujući doprinose, nadoknadu i utakmicu poslodavca, ukupni doprinos ne može prelaziti 100 posto zarade do određenog ograničenja.
Isplate
Svi kvalificirani mirovinski planovi zahtijevaju da povlačenja počinju tek nakon dobi od 59 ½. Za prijevremena odustajanja može se izvršiti kazna od 10 posto IRS-a, osim ako se primjenjuju određena izuzeća. Povlačenje poreza IRS-a kao uobičajeni dohodak zahtijeva od njih da započnu najkasnije u godini u kojoj korisnik navršava 70 ½. Ovisno o odredbama poslodavca ili pružatelja usluga, zaposlenici mogu pristupiti sredstvima prije dobi od 59 godina putem zajma. Kao i kod većine kvalificiranih mirovinskih planova, oni također mogu dopustiti povlačenje ako zaposlenik postane invalid.
