Što je supružnički korisni prelazak?
Prebacivanje supružničkog korisnika je prijenos imovine mirovinskog fonda na preživjelog supružnika preminulog. Ova situacija se događa kada je preživjeli supružnik imenovani korisnik na mirovinskom računu.
Razumijevanje prelaska supružničkog korisnika
Prijenos sredstava za preusmjeravanje supružničkog korisnika obično se obavlja na jedan od dva načina. Prvi način je da mirovinski račun ostane netaknut i jednostavno preimenovan kako bi odražavao novog vlasnika. Drugi način je prijenos sredstava na račun supružnika.
Supružnik nije automatski označen kao primatelj neiskorištenih mirovinskih sredstava. Međutim, s mnogim mirovinskim planovima, supružnik mora dati svoju suglasnost za imenovanje drugog primatelja. U nekim slučajevima, na primjer, na računu kvalificiranog plana supružnik mora biti imenovan korisnikom.
Ključni odvodi
- Prebacivanje supružničkog korisnika je prijenos imovine fonda na preživjelog supružnika umrlog vlasnika računa. Fondovi se prebacuju na račun supružnika ili se račun ostavitelja preimenuje s preživjelim supružnikom u novog vlasnika. Alternativno, preživjeli supružnici koji su preživjeli imenovani korisnici mogu izabrati paušalnu raspodjelu dobiti ili u potpunosti odbiti beneficije.
Spousal Rollover Transfer
Kad supružnik umre, preživjeli supružnik koji je imenovan korisnikom na penzionom računu umrlog supružnika obično ima mogućnost jednostavno prebaciti ta sredstva na njihov mirovinski račun kao da je taj novac njihov. Ako je preminuli supružnik imao više mirovinskih računa, preživjeli bračni supružnik mogao bi ih objediniti u jedan naslijeđeni račun.
Preživjeli supružnik može odbiti naslijediti mirovinske fondove, u tom slučaju će se sredstva na računu proslijediti nepredviđenim korisnicima koje je pokojni supružnik imenovao. Ti su korisnici često djeca ili unuci, ali mogu biti i dobrotvorna organizacija ili organizacija.
Paušalna raspodjela naslijeđenih mirovinskih fondova
Umjesto supružničkog prelaska ili odbijanja nasljeđivanja mirovinskih fondova, preživjeli supružnici imaju mogućnost likvidiranja vrijednosti računa umirovljenja supružnika u obliku paušalnog plaćanja.
Porezna razmatranja za supružničke Rollovere
Primanje imovine mirovinskog fonda umrlog supružnika ne predstavlja automatski oporezivi događaj. U slučaju većine transfera, preživjeli supružnik neće plaćati porez. Ti slučajevi uključuju transfere u kojima preživjeli supružnik prebacuje sredstva na novi ili postojeći pojedinačni mirovinski račun, ili IRA, ili kad se fond jednostavno ažurira s imenom preživjelog supružnika.
Međutim, preživjeli supružnik ne mora otvoriti novi račun niti dodati naslijeđena sredstva na svoj račun. Ako se supružnik umjesto toga odluči primiti paušalni iznos, raspodjela tog novca vjerojatno će se smatrati oporezivim dohotkom i porezom.
Specifična porezna razmatranja za različite dostupne opcije ovisit će i o vrsti mirovinskog računa preminulog supružnika. Na primjer, Roth IRA je fond za novac nakon oporezivanja; Dakle, pravila povlačenja na takvom računu mogu biti drugačija od pravila za tradicionalni IRA fond prije oporezivanja.
