Vlasnici malih poduzeća imaju nekoliko mogućnosti izbora za planiranje mirovina. Tradicionalni ili Roth IRA-ovi mogu dati dobar početak štednje za odlazak u mirovinu, ali uspješnim vlasnicima poduzeća često je potreban plan koji im omogućuje odlaganje mnogo većih iznosa na godišnjoj osnovi.
SEP-IRA-i uvedeni su kao način koji vlasnicima malih poduzeća omogućuje uspostavljanje mirovinskog računa za svoje poslovanje bez glavobolje koja dolazi uz planove pod pokroviteljstvom ERISA-e. No, naknadno financijsko zakonodavstvo stvorilo je Solo 401 (k), koji također nudi pojednostavljeni način da vlasnici tvrtki uštede za mirovinu i uživaju u nekim prednostima plana od 401 (k) koji nisu dostupni kod SEP-a. Ali koja je vrsta računa bolja?
Kako rade
SEP-IRA postoje već desetljećima, a oni su još uvijek najjednostavniji način uštede vlasnika tvrtki za odlazak u mirovinu. Ti su planovi čisto podjele dobiti i omogućuju vlasniku da daje doprinose za sebe i sve prihvatljive zaposlenike.
Iznos kojem se može doprinijeti je manji do 25% poslovnog prihoda (20% u slučaju samostalnog vlasništva samoosnovanog člana LLC) ili 57.000 USD za 2020. godinu (56.000 USD za 2019. godinu). Jedna od glavnih prednosti SEP-a je njihova relativna jednostavnost u usporedbi sa strogim zahtjevima izvještavanja koji dolaze s kvalificiranim planovima, čak i onima koji su dizajnirani za samozaposlene osobe, poput Keoghovih planova.
Solo 401 (k) planovi relativno su nedavni dodatak zajednici mirovinskih planova. Ovi su planovi osmišljeni isključivo za samostalne poduzetnike koji imaju samo jednog zaposlenika (vlasnika). Poznat i kao individualni ili samozaposleni planovi 401 (k), ova vrsta mirovinskog računa obično se smatra boljom opcijom za solo-vježbače od SEP-IRA-a, jer nude i sljedeće značajke:
- Odgoda zaposlenih: Za razliku od SEP planova, Solo 401 (k) omogućuje sudionicima da daju zasebni doprinos zaposlenika, kao i doprinos za podjelu dobiti. To omogućuje vlasniku da uplati do 19.500 USD u plan za 2020. godinu (19.000 USD za 2019. godinu) čak i ako posao izgubi novac u tim godinama. Doprinosi za uplatu: Solo 401 (k) omogućuje vlasniku da isti iznos uplati SEP (vidi gornja ograničenja), ali oni također omogućuju sudionicima koji imaju 50 i više godina da donose dodatnih 6.500 USD za 2020. godinu (6.000 USD za 2019. godinu) kao nadoknadu za nadoknadu. Roth doprinosi: Solo 401 (k) planovi omogućuju Roth doprinose, koji vlasniku mogu omogućiti da tijekom vremena nakupi značajan skup novca bez poreza. SEP-IRA-i dopuštaju samo tradicionalne pretporezne doprinose. Odredba o zajmu: Solo 401 (k) planovi mogu omogućiti sudionicima da uzmu zajam u iznosu manjem od 50% plana plana ili 50.000 USD. Krediti nisu dostupni sa SEP planovima.
Međutim, IRA-ovi SEP-a omogućuju poslodavcima da doprinose za mirovinski program daju u ime zaposlenika, iako im je dopušteno isključiti radnike koji rade sa skraćenim radnim vremenom, one koji su mlađi od 21 godine i one koji nisu poslodavci radili najmanje dvije od posljednjih pet godina, Ograničenja doprinosa ista su kao i za vlasnika, osim što je to niža granica dolara ili 25% ukupne naknade zaposlenika. SEP-IRA mogu se uspostaviti u bilo koje vrijeme prije nego što vlasnik tvrtke podnese poreznu prijavu, dok solo doprinosi 401 (k) moraju biti izvršeni do 31. prosinca prethodne godine kako bi se mogli računati na povrat.
Donja linija
Vlasnici malih poduzeća danas imaju više izbora kada je u pitanju štednja za odlazak u mirovinu. Oni koji imaju zaposlene sa punim radnim vremenom mogu uštedjeti za penziju koristeći SEP-IRA, dok praktičari solo mogu birati između toga i solo 401 (k) plana koji ima veće limite doprinosa i druge prednosti. Za više informacija o mirovinskim planovima i računima preuzmite Publikacije 575 i 590 s internetske stranice IRS-a ili se obratite svom financijskom savjetniku.
