Što je Roth IRA pretvorba?
Pretvorba Roth IRA-a je prijenos imovine mirovine s tradicionalnog, SEP ili SIMPLE IRA u Roth IRA, što stvara oporezovani događaj. Pretvorba Roth IRA-a može biti povoljna za pojedince s velikim tradicionalnim IRA računima koji očekuju da im se budući porezni računi zadrže na istoj razini ili porastu u vrijeme kada planiraju započeti povlačenje sa svog računa s povoljnim porezom, jer Roth IRA omogućava porez - besplatna povlačenja kvalificirane distribucije.
Ključni odvodi
- Pretvorba Roth IRA-a uključuje prijenos sredstava za umirovljenje s tradicionalnog IRA-a ili 401 (k) na Roth-ov račun. Budući da je prvi odložen porez dok je Roth oslobođen poreza, odgođeni porez na dohodak mora biti plaćen na pretvorena sredstva u to vrijeme. Ne postoji kazna prijevremenog povlačenja. Ova strategija ima smisla ako štediša vjeruje da će odgođena porezna obveza na tradicionalnom računu rasti s približavanjem mirovina, gdje je bolje platiti te poreze sada nego kasnije.
Kako djeluje pretvorba Roth IRA-a
Pretvaranje se može izvršiti prebacivanjem imovine izravno između skrbnika tradicionalnih i Roth IRA-a ili vlasnikom IRA-e koji distribuira imovinu iz Tradicionalnog, SEP-a ili SIMPLE IRA-a i prebaci iznos na Roth IRA u roku od 60 dana primanja raspodijeljenog iznosa. Sve takve preobrazbe treba obaviti s dužnom pažnjom, moguće savjetovanjem s financijskim planerom ili osobnim poreznim stručnjakom jer mogu biti velike porezne posljedice ako se ne izvrše na odgovarajući način. To je još važnije jer se Roth pretvorba izvršena nakon 31. prosinca 2017. više ne može preinačiti u druge svrhe - drugim riječima, kasnije se ne može vratiti u tradicionalni IRA.
Kad se pretvorbe smisle
Velika prednost pretvorbe Roth IRA-a je povlačenje poreza bez odlaska u mirovinu. Ovo može biti privlačno ako očekujete da će u mirovini biti viši granični porezni razred, što obično nije slučaj kod većine ljudi. No, postoji još jedan aspekt konverzija na koji se dobiva manje pozornosti: tako da se niz konverzija podudara s godinama kada je vaš porezni krug niži, iznos poreza plaćen za te pretvorbe bio bi minimiziran.
Porezna razmatranja ključ su za Roth IRA konverziju. Nema smisla pretvoriti ako će vam se sada uručiti porezni račun koji će biti mnogo veći nego ako ste čekali da povučete sredstva. Uz to, važna je i vremenska vrijednost novca. Dolar u vašoj ruci danas vrijedi više od dolara koji dolazi u nekom trenutku u budućnosti. Drugi čimbenik je da ne želite da se velika konverzija u bilo kojoj godini zaustavi na višem poreznom nivou.
Drugi aspekt koji treba uzeti u obzir je stvaranje dobrotvornog odbitka s imovinom od strane IRA-e. Izmjene poreznog zakona iz 2018. godine na snazi su oduzele ove odbitke mnogim poreznim obveznicima. Ali ako biste novac od IRA-e iskoristili za dobrotvorni doprinos, porezni odbitak za doprinos javnoj dobrotvornoj organizaciji može iznositi do 60% prilagođenog bruto prihoda (AGI) za par za donacije u gotovini i do 30% za donacije vrijednosnih papira poput onih u IRA-i. Ako vaš doprinos premašuje ove limite, IRS vam omogućuje da višak preselite prema naprijed do pet godina.
Primjer pretvorbe Roth
Na primjer, ako bračni par koji očekuje da zajedno podnesu 115.000 USD oporezivog dohotka pretvori do 50.000 USD u Roth IRA, mogao bi ostati u granici od 22% graničnog poreza za 2018. godinu, što se odnosi na oporezivi dohodak između 77.401 do 165.000 dolara. Dolar iznad te granice ugurao bi bračni par u granicu od 24%.
