Što je IRA Rollover?
Prebacivački račun pojedinačnih mirovina (IRA) račun je koji omogućuje prijenos imovine sa starog mirovinskog računa sponzoriranog od strane poslodavca na tradicionalni IRA. Svrha prebacivanja IRA-e je održati porezno odgođeno stanje te imovine. IRA-ovi za prelazak obično se koriste za držanje 401 (k), 403 (b) ili sredstava plana podjele dobiti koja se prenose s sponzoriranog računa umirovljenja bivšeg poslodavca ili kvalificiranog plana.
IRA-ovi za prebacivanje ne ograničavaju iznos novca koji zaposlenik može prebaciti i dozvoljavaju vlasnicima računa da ulažu u široku lepezu imovine kao što su dionice, obveznice, ETF-ovi i uzajamni fondovi.
Kako funkcionira ROLlover IRA
Pomicanjem imovine mirovinskog programa putem izravnog prelaska, u kojem bivši upravitelj plana poslodavaca prebacuje imovinu izravno u IRA za prebacivanje, zaposlenici izbjegavaju da 20% prenesene imovine zadržava Služba za unutarnje prihode (IRS). Alternativno, imovina se može premjestiti pomoću neizravnog prebacivanja, u kojem zaposlenik posjeduje imovinu plana i zatim ih smješta u drugi prihvatljivi mirovinski plan u roku od 60 dana.
Ključni odvodi
Zaposlenici mogu zadržati porezno odgađani status svojih mirovinskih fondova prebacivanjem u IRA kad napuste posao.
Prebacivanja IRA-e prijavljuju se u poreznim prijavama kao neoporezive transakcije.
Prema IRS-u: "Ako primate raspodjelu iz mirovinskog plana, možete zatražiti od svog administratora da uplatu izvrši izravno na drugi mirovinski plan ili u IRA."
Međutim, neizravnim prebacivanjem s računa 20% imovine na računu može se zadržati i ne može se povratiti sve dok zaposlenik ne podnese godišnju poreznu prijavu. Ako se kretanje imovine s mirovinskog programa mirovinskog sponzoriranog kvalificiranog poslodavca ne postupa ispravno, zaposlenik će se suočiti s porezima. Ako još nije navršio dob za umirovljenje (59½), također će platiti kazne za rano povlačenje za tu imovinu.
IRA sredstva koja se mogu prebaciti mogu se premjestiti u novi mirovinski plan poslodavca.
Većina programa IRA-e dopušta samo jedan pomicanje po godini. Većina IRA-a za prebacivanje izvršava se izravnim (elektroničkim) prijenosom ili čekom, iako s tim potonjim može postojati 20% odbitka da se osigura da pojedinac položi cjelokupni iznos u IRA prevrtanja (u osnovi, porezni povrat koji se vraća). U slučaju prijenosa čekom, rollover ček mora biti položen u roku od 60 dana. Ako se položi nakon 60 dana, sredstva će se oporezivati i naplaćivati kazne.
Posebna razmatranja
Alternativa uvrštavanju distribucija u IRA koji se prebacuje, zaposlenik ih je izravno prebacio na novi mirovinski račun kod novog poslodavca. Ostale opcije uključuju prebacivanje imovine u tradicionalni IRA, ali to može imati posljedice za prijenos sredstava na mirovinski račun drugog poslodavca u budućnosti. Novac od prijenosa također se može pretvoriti u Roth IRA, no porezi će biti dužni budući da se doprinosi kvalificiranog poslodavca za mirovinski program izrađuju prije oporezivanja, a Roth IRA-i mogu imati samo doprinose nakon oporezivanja.
