Dobrotvorna darovna anuiteta (CGA), kao što naziv govori, i poklon je oporeziva i porez na dobit. To je način na koji možete dobiti dobrotvornu ili neprofitnu organizaciju čiji rad podržavate, a istovremeno podržavate sebe i svoje rođake. Odabir najboljeg uključuje odabir institucije s hvalevrijednim ciljevima i s financijski prihvatljivim uvjetima.
Da se ne miješa s dobrotvornim povjerenjima, dobrotvorna darovna anuiteta u osnovi je ugovor (kao i svi anuiteti). Zauzvrat za neopozivi prijenos vašeg dara u gotovini, utržive vrijednosne papire ili druge imovine, dobrotvorna organizacija pristaje platiti vama (ili renitu) ili vašem imenovanom korisniku fiksni iznos novca za život.
Važno je da plaćanja anuiteta, koja su djelomično oslobođena poreza, podupiru svu imovinu dobrotvorne organizacije i nastavljaju se sve do vaše smrti i smrti vašeg korisnika, bez obzira na način ulaganja vašeg dara.
Vrste dobrotvornih darova za poklone
Općenito postoje tri vrste dobrotvornih darovnih anuiteta (iako ne omogućuje svaka država sve):
- Neposredni poklon anuitet: Plaćanje anuantu započinje odmah nakon uručenja poklona. Najčešći aranžman su tromjesečna plaćanja, ali mogu biti mjesečna, polugodišnja ili godišnja. Odgođena poklon anuiteta (ili odgođena darovna renta za plaćanje): anuant počinje primati plaćanja na neki budući datum, koji odabire donator. Isplate mogu biti mjesečne, tromjesečne, polugodišnje ili godišnje i moraju započeti više od jedne godine od datuma doprinosa. Fleksibilni poklon anuitet: Rentant ne određuje datum početka isplate odmah, već odabire da to ostane otvoreno za neko buduće vrijeme (na primjer, kad ode u mirovinu). Naravno, što je stariji anuant kada isplate započnu, to će one biti veće.
Unutar tri vrste dobrotvornih poklona anuiteta obično postoje tri opcije plaćanja:
- Pojedinačni život: isplaćuje se jednoj osobi tijekom njenog životnog života Dva uzastopna života: isplaćuje se jednoj osobi, a zatim drugoj osobi ako ta osoba nadživi prvu zajednicu i preživjelog: koja se sastoji od jednakih iznosa plaćenih dvije osobe istovremeno dok jedna osoba ne umre; tada se kombinirani iznos isplaćuje preživjelom
Odabir dobrotvorne organizacije
Američko vijeće za darove za darove (ACGA) procjenjuje da najmanje 4.000 dobrotvornih organizacija nudi poklon-rente. Poznavanje i razumijevanje najboljih praksi prakse ACGA pruža sjajno polazište za vašu procjenu potencijalnih dobrotvornih organizacija.
ACGA preporučuje da dobrotvorne organizacije učine sljedeće:
- Pridržavajte se državnih propisa. To uključuje pružanje izjave o otkrivanju potencijalnim donatorima prije nego što se utvrdi anuitet i udovoljavaju svim zahtjevima države za izvještavanje. Navedite sredstva koja će biti prihvaćena. Iako su novčani i vrijedni vrijednosni papiri najčešći darovi, neke dobrotvorne organizacije prihvaćaju i nekretnine, materijalnu osobnu imovinu i druge vrste vlasničkih interesa. Utvrdite minimalnu dob za neposredne i odgođene anuitete. Prosječna dob primatelja neposrednih anuiteta je 79. Mnoge dobrotvorne organizacije zahtijevaju da anuanti imaju najmanje 60 godina za primanje neposrednih plaćanja ili da dosegnu tu dob da započnu primati odgođene isplate. Ako ACGA određuje nekoga mlađeg od 60 godina, može stvoriti probleme i za donatora i za dobrotvorne organizacije: Fiksna plaćanja ne prilagođavaju se inflaciji, koja bi tijekom desetljeća mogla ozbiljno pojesti njihovu stvarnu vrijednost i dužinu vremena u kojem će anuant primiti isplate mogao iscrpiti izvorni dar. Uspostavite minimalne veličine darova i raspored cijena. Za mnoge dobrotvorne organizacije minimalni potrebni dar za anuitet iznosi 10 000 dolara ili više. ACGA-ov predloženi raspored cijena (koji možete vidjeti ovdje 403) dizajniran je tako da rezultira sabiranjem od najmanje 50% izvornog dara za dobrotvorne svrhe. ACGA napominje da 50% -tna pretpostavka nalaže da se ništa neće koristiti u dobrotvorne svrhe dok se obveza plaćanja ne završi. Komunicirajte redovito s donatorima i anuantima. Komunikacija može uključivati biltene, pozivnice za posebne događaje i tako dalje. Uz to, svaka obećanja da će vaš dar biti posvećen određenoj svrsi trebaju se poštovati i trebali biste biti stalno ažurirani o napretku.
Novac stavite tamo gdje vam je srce
Velika većina dobrotvornih organizacija (97, 3%) izvijestila je da "uvijek ili obično slijede preporučene ACGA stope" za anuitetne isplate. Neke organizacije nude veće cijene. Ako onaj koji razmislite čini, razborito je osigurati da su njegove stope u skladu s važećim državnim propisima. Organizaciju koja nudi niže stope od one koju je predložio ACGA trebalo bi promatrati s pažnjom - posebno jer su za ACGA stope vrlo konzervativne.
Recimo da na umu imate primatelja zbog svoje velikodušnosti - zaklade zajednice, sveučilišta ili druge vrste dobrotvornih organizacija. Ako je to slučaj, idite na odgovarajuću web stranicu ili na neki drugi način kontaktirajte i:
- Pitajte je li dobrotvorna organizacija nudi CGA. Ako uspije, nastavite. Ako ne, potražite drugu dobrotvornu organizaciju. Otkrijte je li slijedila najbolja praksa ACGA (uključujući predložene stope), a ako ne, raspitajte se o smjernicama i cijenama kojih se ona drži.
Ne postoji opsežan popis dobrotvornih organizacija koje nude ove anuitete, ali popis sponzora ACGA u potpunosti se sastoji od organizacija koje to čine.
Kad postane smisao
Dobrotvorni poklon anuitet nije za sve. Vjerojatno nije ni za većinu ljudi. Ali možete biti kandidat ako:
- Jeste li u visokom poreznom razredu, nema nasljednika (ili ste već napravili odgovarajuće rezerve za one koje imate) Jeste li dobrog zdravlja, uvažite imovinu na oporezivom računu i mogli biste upotrijebiti značajan odbitak poreza
Donja linija
Koristite ACGA smjernice za procjenu ovih dobrotvornih organizacija, a zatim provedite vrijeme sa svojim financijskim savjetnikom kako biste bili sigurni da je to pravi potez za vašu cjelokupnu strategiju planiranja nekretnina ili poreza.
