Što je kvalificirana premija za hipotekarno osiguranje (MIP)
Kvalificirane premije za hipotekarno osiguranje (MIP-ove) plaćaju vlasnici domova koji uzimaju zajmove Federalnoj stambenoj upravi (FHA). Do Zakona o smanjenju poreza i radnih mjesta za 2017. godinu, kvalificirane premije za hipotekarno osiguranje bile su odbitne uz dopuštene kamate na hipoteku. Porezni zakoni se mijenjaju svake godine i trenutno ih nije moguće odbiti.
BREAKING DOWN Kvalificirana premija hipotekarnog osiguranja (MIP)
Zajmodavci savezne stambene uprave koriste kvalificirane premije za hipotekarno osiguranje (MIP) kao alat kako bi se zaštitili od zajmoprimaca visokog rizika. Budući da se zajmovi FHA mogu uzeti uz predujam od samo 3, 5%, a s kreditnom ocjenom čak 500, ti su zajmovi često zadani.
Hipoteka FHA zahtijeva od svakog dužnika da ima hipotekarno osiguranje. Suprotno tome, konvencionalni zajmovi trebaju samo politike privatnog hipotekarnog osiguranja (PMI) samo ako je iznos predujma manji od 20% otkupne cijene nekretnine. Za svaki FHA zajam potrebna je unaprijed premija od 1, 75% iznosa zajma i godišnja premija od 0, 45% do 1, 05%. Plaćanje premija unaprijed je kod izdavanja zajma. Određivanje točnog godišnjeg troška proizlazi iz roka zajma, iznosa posuđenog i omjera zajam-vrijednost.
Svaki mjesec, iznos plaćanja zajma odražava godišnju premiju podijeljenu sa 12 mjeseci zajedno s glavnicom. Ostali troškovi koji se obično dodaju mjesečnoj naknadi uključuju izvatke za porez na imovinu i osiguranje osiguranja vlasnika kuće.
Otkazivanje kvalificiranog hipotekarnog osiguranja
Kupac upotrebom konvencionalnog zajma kupac može otkazati PMI nakon što plati 20% vrijednosti zajma ili nakon što zajam napusti 11 godina. Međutim, FHA vam možda neće dopustiti da podnesete ovo smanjenje. Sve će ovisiti o datumu na koji ste uzeli zajam.
- Između 31. prosinca 2000. i 3. srpnja 2013., ako ste platili najmanje 78% iznosa zajma na vrijednost (LTV), možete zatražiti od zajmodavca da otkaže MIP.
Nakon 3. srpnja 2013., ako ste izvršili predujam manjeg od 10% vrijednosti kuće kod nastanka zajma, morate platiti MIP za vrijeme trajanja kredita. Jedini način uklanjanja kvalificiranog hipotekarnog osiguranja (MIP) sa FHA kredita je refinanciranje u ne-FHA proizvod.
Zajmoprimci koji se mogu kvalificirati za konvencionalni zajam, čak i ako će plaćati privatno hipotekarno osiguranje, također bi trebali potražiti FHA kredite, kako bi vidjeli koji će biti bolji posao. Oni s nižim kreditnim rezultatima, ipak, mogu bolje proći s hipotekom FHA, pogotovo ako mogu napraviti 10% uplate. Također, neki zajmodavci mogu pružiti zasebni zajam za pokriće iznosa zaostalog iznosa. Obavezno razgovarajte s poreznim računovođom, financijskim savjetnikom i vašom bankom kako biste vidjeli koji kredit ima najbolji smisao za vašu situaciju.
(o hipotekarnom osiguranju u 6 razloga za izbjegavanje privatnog hipotekarnog osiguranja i o tome kako zaključiti privatno hipotekarno osiguranje )
Porezne posljedice kvalificirane premije za hipotekarno osiguranje
Svake godine od vašeg zajmodavca se traži da pošalje obrazac 1098 hipotekarne izjave i vama i IRS-u. Ovaj obrazac navodi vaše hipotekarne isplate tijekom protekle godine i može utjecati na porez na dohodak. Ukupni iznos premije MIP ili PMI biti će u polju 5 obrasca. Da biste zatražili odbitak za bilo koju vrstu hipotekarnog osiguranja, morate odrediti odbitke koristeći Raspored A u odjeljku s plaćenim kamatama.
Odbitak za ove premije istekao je 31. prosinca 2017. zahvaljujući donošenju Zakona o porezima i porezima na posao iz 2017. Međutim, nakon javnog istupanja, predsjednik Trump potpisao je Zakon o proračunu Bipartisan-a za 2018. godinu, koji uključuje 30 produljenja poreza, retroaktivno na poreznu godinu 2017. godine. Premija hipotekarnog osiguranja jedna je od produženih stavki.
Hoće li odbitak biti dostupan za sezonu podnošenja poreza za 2018., ostaje za vidjeti. HR 109 kako bi odbitak bio trajan trenutno zasjeda u Odboru za načine i sredstva za dom. Kongres bi trebao djelovati kako bi ga ponovno odobrio.
Za sada plaćanja premije hipotekarnog osiguranja ne mogu se odbiti. Ali čak i kad ih je bilo moguće oduzeti, nisu ih svi mogli uzeti. Odbitak za kvalificirane premije za hipotekarno osiguranje (MIP) ovisio je o stanju prijave i prilagođenom bruto prihodu (AGI). Smanjuje se za 10% za svaki korak iznad dopuštene AGI granice. Nestaje u potpunosti za one koji zarađuju preko 54.500 dolara ili 109.000 USD za zajedničke datoteke.
(Saznajte više o hipotekarnom osiguranju na Investopediji Što je hipotekarno osiguranje? )
