Što je nestručna distribucija?
Nekvalificirana distribucija može se odnositi na dva scenarija: ili distribucija iz Roth IRA-a koja se događa prije nego što vlasnik IRA-e ispuni određene zahtjeve, ili distribucija s računa uštede u obrazovanju koji prelazi iznos korišten za troškove kvalificiranog obrazovanja.
Razumijevanje nekvalificirane distribucije
Razlika između kvalificiranih i nekvalificiranih mirovinskih planova vrijedi primijetiti. Kvalificirani mirovinski planovi daju članovima porezne olakšice - s tim da poslodavci oduzimaju određene porezne obveze od zaposlenih - što može povećati odgodu poreza do ukidanja. Za razliku od kvalificiranih planova, nekvalificirani planovi ne ispunjavaju uvjete za odgodu poreza po Zakonu o sigurnosti dohotka od umirovljenja (ERISA); Kao rezultat toga, doprinosi za nekvalificirane planove mogu se oporezivati.
Ključni odvodi
- Nekvalificirana raspodjela odnosi se ili na raspodjelu s Roth IRA-a ili na račune za štedne uloge kad su ispunjeni određeni uvjeti. Primanja podijeljena iz nekvalificiranih obrazovnih planova štednje oporezuju se i mogu podlijegati 10% kazna ranog povlačenja IRS-a. Kvalificirane Roth IRA distribucije moraju biti ispunjavaju određene kriterije, poput vlasnika računa mora biti najmanje 59 1/2, a račun najmanje 5 godina. Ne kvalificirane Roth raspodjele oporezuju se kao prihod i mogu podlijegati IRS-ovoj prijevremenoj kazni.
Nekvalificirana raspodjela ušteđevina za obrazovanje u odnosu na Roth IRA-ove
Dvije glavne vrste nekvalificirane raspodjele su s štednim računima za obrazovanje i Roth IRA-ovima. Zbog uštede u obrazovanju, "nekvalificirana raspodjela može biti podvrgnuta 10-postotnoj kazne poreza na dohodak uz sve poreze koji mogu biti dospjeli", kako objašnjava jedna državna agencija.
"Mogu postojati i posljedice za državni porez. Dio zarade nekvalificirane raspodjele oporezuje se pojedincu koji primi uplatu, bilo vlasniku računa ili određenom korisniku. Ako isplata nije izvršena određenom korisniku ili podobnom obrazovna ustanova u korist imenovanog korisnika, smatrat će se da je to napravljeno vlasniku računa."
Što se tiče Roth IRA-ova, za kvalificirane distribucije obično je potrebno imati najmanje pet godina računa s vlasnikom računa starijim od 59½; povlačenje zbog prve kupnje kuće ili zbog invaliditeta ili smrti. Povlačenja koja ne odgovaraju tim kriterijima uglavnom se klasificiraju kao nekvalificirana Roth IRA raspodjela.
Međutim, možete povući bilo koji doprinos koji ste napravili za Roth IRA neoporezivog i bez kazne u bilo kojoj dobi bez da račun treba imati pet godina. Iako se ovo pravilo odnosi samo na doprinose, zarada koju vaš račun generira na tim doprinosima ne uključuje se.
Uz to, vrijedno je napomenuti da se nekvalificirana Roth distribucija oporezuje kao prihod. Također ćete dobiti kaznu prijevremenog povlačenja u IRS-u od 10 posto ako ste mlađi od 59½. Ovisno o vašem poreznom rangu, to može dodati znatan iznos. Ako iz bilo kojeg razloga morate preuzeti ranu distribuciju, razumijevanje pravila koja određuju je li kvalificirana ili nekvalificirana Roth IRA distribucija može vam pomoći umanjiti iznos poreza i kazne zbog kojih možete biti podložni.
