Što je dugoročni dobitak ili gubitak kapitala?
Dugoročni kapitalni dobitak ili gubitak je dobitak ili gubitak koji proizlazi iz prodaje kvalificirane investicije koja je u trenutku prodaje bila u vlasništvu duže od 12 mjeseci. To može biti u suprotnosti s kratkoročnim dobicima ili gubicima na ulaganja koja se odlažu za manje od 12 mjeseci. Dugoročni kapitalni dobici često su povoljniji porezni tretman od kratkoročnih dobitaka.
Razumijevanje dugoročnog dobitka ili gubitka kapitala
Dugoročni iznos dobiti ili gubitka kapitala određuje se razlikom vrijednosti između prodajne cijene i kupovne cijene. Ova brojka je ili neto dobit ili gubitak koji je investitor doživio prodajom imovine. Kratkoročni kapitalni dobici ili gubici određuju se neto dobiti ili gubitkom koji je investitor doživio prilikom prodaje imovine koja je bila u vlasništvu manje od 12 mjeseci, Služba za unutarnje prihode (IRS) dodjeljuje nižu poreznu stopu dugoročnim kapitalnim dobicima od kratkoročnih kapitalnih dobitaka.
Porezni obveznik morat će prijaviti ukupni kapitalni dobitak ostvaren za godinu kada podnese godišnje godišnje porezne prijave jer će IRS tretirati ove kratkoročne zarade od kapitala kao oporezivi dohodak. Dugoročni kapitalni dobici oporezuju se nižom stopom koja se od 2019. kreće od 0 do 20 posto, ovisno o poreznom razredu u kojem se porezni obveznik nalazi.
Kada je riječ o gubicima od kapitalne dobiti, kratkoročni i dugoročni gubici tretiraju se na isti način. Porezni obveznici mogu tražiti te gubitke prema bilo kojoj dugoročnoj dobiti koju su imali tijekom razdoblja podnošenja prijave. Sve ove brojke iskazane su u poreznom obrascu 1040.
Ključni odvodi
- Dugoročni kapitalni dobici ili gubici primjenjuju se na prodaju investicije ostvarene nakon što je vlasnik 12 mjeseci ili duže. Dugoročni kapitalni dobici često se oporezuju po povoljnijoj poreznoj stopi od kratkoročnih dobitaka. Dugoročni gubici mogu se koristiti za nadoknadu budućih dugoročnih dobitaka. Od 2019. godine, dugoročni porez na kapitalni dobitak iznosio je 0% -20%, ovisno o poreznom razredu.
Primjeri dugoročnih kapitalnih dobitaka i gubitaka
Na primjer, zamislite da Mellie Grant podnosi porez i da ima dugoročnu kapitalnu dobit od prodaje svojih dionica dionica za TechNet Limited. Mellie je ove dionice prvi put kupila 2005. tijekom početnog razdoblja ponude za 175.000 USD, a sada ih prodaje u 2019. za 220.000 dolara. Doživljava dugoročni kapitalni dobitak od 45 000 USD, koji će tada biti podložan porezu na kapitalni dobitak.
Sad pretpostavite da prodaje i kuću za odmor koju je kupila u 2018. za 80.000 dolara. Dugo nije posjedovala tu nekretninu, tako da nije skupila mnogo kapitala u njoj. Kad je proda samo nekoliko mjeseci kasnije, ona dobiva samo 82.000 dolara. To joj predstavlja kratkoročnu kapitalnu dobit u iznosu od 2000 dolara. Za razliku od prodaje dugotrajnih dionica, ova dobit oporezat će se kao dohodak, a ona će dodati 2000 dolara na njen postojeći obračun plaća.
Da je Mellie umjesto toga prodala kuću za odmor za 78.000 dolara, doživjevši kratkoročni gubitak, mogla bi iskoristiti tih 2.000 dolara da nadoknadi dio svoje porezne obveze za dugoročni kapitalni dobitak od 45.000 dolara koji je doživjela.
