Što je IRS publikacija 575?
Publikacija IRS-a 575 je dokument koji je objavila Služba za unutarnje prihode (IRS) koji pruža informacije o tome kako tretirati raspodjelu iz mirovina i anuiteta i kako prijaviti prihod od tih raspodjela na prijavi poreza.
Također prikazuje kako treba raspodjelu raspodjele prebaciti u drugi mirovinski plan.
Ključni odvodi
- Publikacija IRS-a 575 objašnjava kako postupati s mirovinama i anuitetima prema IRS-u. Ova publikacija pokriva raspodjele mirovina i anuiteta i kako ih prijaviti u poreznoj prijavi.IRS Publikacija 575 također pokriva kako rješavati dijelove plaćanja bez poreza.
Razumijevanje IRS publikacije 575
Publikacija IRS-a 575 ažurira se za svaku poreznu godinu. Obuhvaća porezni tretman raspodjele iz mirovinskih i anuitetnih planova te također pokazuje kako prijaviti prihod na saveznoj prijavi poreza na dohodak.
Kako se te raspodjele oporezuju ovisi o tome jesu li to periodična plaćanja ili iznosi koji se isplaćuju u redovitim intervalima tijekom nekoliko godina ili neperiodična plaćanja, što su iznosi koji nisu primljeni kao anuitet. Obuhvaća sljedeće teme:
- Kako izračunati neoporezivi dio periodičnih plaćanja prema mirovinskom ili anuitetnom planu, uključujući korištenje radnog lista za isplate po kvalificiranom planu. Kako odrediti neoporezivi dio neperiodičnih plaćanja iz kvalificiranih i nekvalificiranih planova i kako koristiti neobavezne metode za izračunavanje poreza na paušalne raspodjele iz mirovina, dodatka na zalihe i planova za podjelu dobiti.Kako prebaciti određene raspodjele iz mirovinskog plana u drugi mirovinski plan ili IRA.Kako prijaviti isplate invalidnosti i kako korisnici i preživjeli zaposlenici i umirovljenici moraju prijaviti isplaćene naknade.Kako prijaviti željezničke mirovine.Kada se mogu primijeniti dodatni porezi na određene raspodjele, uključujući porez na ranu raspodjelu i porez na višak akumulacije.
Publikacija 575 ne obuhvaća porezni tretman sredstava iz nekvalificiranih planova kao što su komercijalni anuiteti. Informacije o ovom tretmanu dostupne su u IRS Publikaciji 939, Opće pravilo za mirovine i mirovine.
Osim toga, ova publikacija ne pokriva povlastice umirovljenih vladinih zaposlenika ili njihovih korisnika, a koje su obuhvaćene u IRS Publikaciji 721, Porezni vodič za mirovine.
Uvjeti navedeni u IRS Publikaciji 575
Mirovina i anuiteta oboje su dodatak za umirovljenje isplaćen u ratama. Međutim, postoje razlike, osobito u pogledu IRS-a.
Mirovina obično predstavlja niz plaćanja koje poslodavac obavlja umirovljenom zaposleniku, obično doživotno. Visina plaćanja temelji se na faktorima uključujući godine radnog staža i prethodnu naknadu.
Anuiteta je niz plaćanja koji se obavljaju kao ugovorna obveza u pravilnim razmacima u razdoblju duljem od jedne godine. Može se popraviti tako da korisnik dobije određeni iznos ili varijablu ako je plaćanje vezano za povrat ulaganja. Zaposlenik može financirati ugovor sam ili uz pomoć poslodavca.
Kvalificirani plan zaposlenika je plan dionica, mirovine ili podjele dobiti tvrtke koji je isključivo u korist zaposlenika ili njihovih korisnika i koji udovoljava zahtjevima unutarnjeg kodeksa prihoda. Odnosno, ispunjava uvjete za posebne porezne olakšice, kao što su odlaganje poreza za doprinose poslodavaca i tretman kapitalnog dobitka za dohodak, ako se sudionici kvalificiraju.
