Što je IRS Publikacija 571: Planirani anuitetni planovi (403 (b) planovi)?
Publikacija IRS-a 571: Planirani anuitetni planovi (403 (b) planovi) pruža porezne podatke za podnositelje zahtjeva koji imaju mirovinski plan 403 (b). Publikacija IRS 571 ukazuje na to tko može doprinijeti planu 403 (b), maksimalni doprinos koji se može dati planu 403 (b) tijekom godine, pravila o prekomjernim doprinosima i pravila koja se odnose na prebacivanje ili distribuciju.
Doprinosi za plan 403 (b) poslodavci u pravilu prijavljuju u W-2 zaposlenika i pojedinačni zaposlenik ih ne mora prijaviti IRS-u.
Razumijevanje IRS Publikacije 571: Planirani anuitetni planovi (403 (b) planovi)
Iako IRS Publikacija 571 pruža neke informacije o prebacivanju i distribuciji računa 403 (b), ona ne ulazi u posebne detalje. Specifičnosti rollovera mogu se naći u IRS Publikaciji 590, a informacije o distribuciji u Publikaciji 575.
Posebna razmatranja
IRS napominje da je plan 403 (b), poznat i kao porezno zaštićeni anuitet (TSA), plan umirovljenja za određene zaposlenike javnih škola, zaposlenike određenih organizacija oslobođenih od poreza i određene ministre. Također mogu se dobiti kooperativne organizacije bolničkih službi, civilni fakulteti i osoblje Sveučilišta uniformiranih službi zdravstvenih znanosti, te zaposlenici javnih školskih sustava u organizaciji indijskih plemenskih vlada.
Računi pojedinca u planu 403 (b) mogu biti bilo koje od sljedećih vrsta: anuitetni ugovor, što je ugovor dan preko osiguravajućeg društva; skrbnički račun, što je račun uložen u uzajamne fondove; račun mirovinskog dohotka koji je postavljen za zaposlenike u crkvi. Općenito, računi za umirovljenje mogu ulagati u anuitete ili u uzajamne fondove."
Poput 401 (k) ili IRA-e, ne plaćate porez na dohodak od doprinosa sve dok ne počnete povlačiti iz plana, obično nakon umirovljenja. Glavnica računa i povrat se ne oporezuju dok ih ne povučete.
Prema IRS-u, jedna dodatna pogodnost može biti: "Ako vi ili vaš poslodavac dajete prihvatljive doprinose za mirovinski plan, možda ćete moći uzeti kredit u iznosu do 1.000 USD (do 2.000 USD ako podnosite zajedničku prijavu). Ovaj kredit mogao bi umanjiti savezni porez na dohodak plaćate dolar za dolar. " To se naziva poreznim kreditom štediša.
Međutim, postoje ograničenja u prilagođenom bruto prihodu za kredit. Oni su 65.000 USD do 2020. (64.000 USD za 2019. godinu) ako se vaš status prijavljivanja oženjen podnosi zajedno; 48.750 USD za 2020. godinu (48.000 USD za 2018. godinu) ako je vaš status prijavljivanja glava kućanstva (s kvalificiranom osobom); ili 32.500 USD za 2020. godinu (32.000 USD za 2019. godinu) ako je vaš status prijavljivanja samac, ako se vjenčate odvojeno ili kvalificira udovica (er) s ovisnim djetetom.
Roth verzije 403 (b) mogu biti dostupne, omogućujući vam da doprinesete novcem nakon oporezivanja koji može rasti bez poreza nakon povlačenja glavnice ili povrata.
