Sadržaj
- Promjena zastarjelih oznaka
- Zadani korisnici
- Prilagođene oznake
- Povjerenje korisnika
Jeste li provjerili koga ste nedavno odredili za nasljeđivanje vašeg mirovinskog računa? Ako ne, možda otkrijete da vaš imenovani korisnik nije tko ili što mislite da treba biti.
Iako mnogi od nas osiguravaju da se drugi važni dokumenti, poput oporuke, redovito ažuriraju, skloni smo zaboraviti oznake na našim IRA-ovima i 401 (k) računima.
Lako ih je zanemariti: Uostalom, ime ste upisali kada ste prije vremena uspostavili račun i od tada više niste morali gledati dokumentaciju za registraciju.
Ali kako biste osigurali da vaše želje budu ispunjene nakon što odete - i da spasite svoje preživjele od traume i troškova pravne borbe - povremeno provjeravajte te oznake i održavajte korisnike trenutnim.
Ključni odvodi
- Oznake korisnika računa umirovljenja predstavljaju adekvatne smjernice o volji i povjerenjima, pa ih je potrebno povremeno provjeravati i ažurirati. Oznake korisnika trebaju se pregledati odmah nakon velikih životnih događaja poput ponovnog braka ili razvoda, smrti supružnika ili usvajanja ili rođenja djeteta. Postoji nekoliko načina na koje možete prilagoditi oznake svog korisnika.
Promjena zastarjelih imenovanja korisnika
Kako se previđaju oznake mirovinskih računa? Ponekad je to samo život - naposletku, ako ste upravo imali svoje drugo dijete, vaša prva misao vjerojatno neće biti: "Moram je dodati na popis korisnika IRA-e, inače će je naslijediti njezin veliki brat svi."
Isto tako, ljudi često ne shvaćaju da su oznake računa umirovljenja njihova zasebna stvar. Državni zakoni se razlikuju, ali općenito govoreći, tim računima ne upravljaju odredbe vaše volje ili povjerenja (osim ako povjerenje ne imenujete korisnikom; više o tome u nastavku).
Mnoge su se sudske bitke počele jer će osoba navesti, recimo, "Voljela bih da moj IRA bude podijeljen ravnopravno između moje troje djece", ali samo je jedno od te djece zapravo imenovano kao korisnik u IRA-ovim zapisima.
Obično je u očima skrbnika računa (brokerska kuća ili banka koja vodi račun), a često i u zakonu, ako IRA nađe bilo koju drugu direktivu.
Da biste spriječili ove situacije, ažurirajte oznaku svog korisnika odmah nakon što osjetite promjenu obiteljskog statusa i povremeno je pregledavate kako nikad ne bi postala zastarela ili netočna.
Srećom, promjenu vašeg korisnika nije teško učiniti. Možete opozvati svog postojećeg korisnika i odrediti novog korisnika slanjem obrasca o promjeni korisnika. Na isti način možete dodati dodatne korisnike. Možete i izraditi nacrte prilagođenih oznaka korisnika za rješavanje situacija „što ako ako“.
Zatražite potvrdu o primanju oznake od skrbnika, skrbnika ili administratora vašeg računa za umirovljenje. Dokumenti ne stižu uvijek do željenih primatelja. Oznake korisnika smatraju se na snazi samo ako ih je primila odgovorna strana (npr. Skrbnik, skrbnik ili administrator) prije nego što umre vlasnik računa.
Iako su dio vašeg imanja, na vaše mirovinske račune uglavnom ne upravljaju odredbama vaše volje.
Zadani korisnici
Skrbnici danas ne dopuštaju da se to toliko događa, ali moguće je da ste označili korisnika praznim kada ste uspostavili račun. Ako ne dokumentirate odredbu svog korisnika, vaš će korisnik možda biti određen saveznim ili državnim zakonom ili planskim dokumentom koji regulira vaše mirovinske račune.
Za kvalificirane planove poput planova za podjelu dobiti, mirovina 401 (k) i mirovinskih planova, federalni propisi automatski određuju supružnika vlasnika računa kao korisnika. Nitko drugi ne može biti imenovan kao primarni korisnik ako supružnik ne potpiše dokument kojim odobrava oznaku i ako je ovjeren. Ako vlasnik mirovinskog računa nije oženjen, ostavina može biti zadani korisnik.
Državno pravo određuje postupanje s IRA-ima. Neke države, poznate kao države u zajednici ili bračnoj imovini, zahtijevaju pismenu supružničku suglasnost ako vlasnik IRA-e odredi bilo koga drugog osim bračnog druga ili kao dodatak za njega.
Sljedeće države zahtijevaju suglasnost za ovjeru: Aljaska, Arizona, Kalifornija, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington i Wisconsin. U drugim državama zadana odredba IRA plana određuje korisnika ako je nije odredio nositelj plana.
Dokumenti IRA plana također zadaju oznaku ako je imenovani korisnik prethodio vlasniku IRA-e. Zadane mogućnosti razlikuju se među skrbnicima IRA-e i skrbnicima.
Iako zadane opcije uklanjaju administrativne odgovornosti od vlasnika računa, one možda neće odražavati njihove postavke. Zbog toga vlasnici računa trebaju provjeriti dokument o planu i biti sigurni da često ažuriraju svoje oznake korisnika.
Mnogi supružnici, očekujući da će jedan prethoditi drugom, jedni druge će imenovati svojim određenim korisnicima. Ali što ako, tragično, obojica istovremeno umru - u zrakoplovnoj nesreći, na primjer?
Pitanje istodobne smrti bavi se državnim zakonom koji će utvrditi da je jedan supružnik prvi umro. Ovo je odlučivanje kritično jer diktira čija volja ili smjernice upravljaju sljedećim zavjerama.
Opet, pravilna dokumentacija računa koja određuje korisnike nasljednike za normalne i olakšavajuće okolnosti spriječit će nastajanje ovakve situacije.
Razmotrite prilagođenu oznaku
Većina dokumenata o planu IRA pruža zadane korisničke mogućnosti. Na primjer, ako imenujete dvije osobe kao svoje imenovane korisnike, a jedna vas prednjači, udio koji je pripadao preminulom korisniku automatski prelazi u preživjelog korisnika.
S prilagođenom oznakom možete odabrati kako će se taj dio distribuirati, umjesto da ga zadano ostavi korisniku.
Na primjer, ako jedan od vaših korisnika ima djecu, možete odrediti tu djecu da dobiju udio primarnog korisnika ako prođe prije vas.
Prilikom sastavljanja prilagođenih oznaka korisnika možete istražiti različite mogućnosti kako biste odredili onu koja zadovoljava vaše potrebe. Imenovanje korisnika koje odaberete može odrediti prenose li vaše izbore na sljedeću generaciju.
Slijedi nekoliko osnovnih dizajnerskih oznaka korisnika:
Oznaka Per Stirpes
U slučaju da vas vaš primarni korisnik prethodno utvrdi, imenovanje korisnika po nagodbi predviđa da udio koji bi ta osoba primio ide njegovim nasljednicima.
Na primjer, pretpostavite da kao svoje glavne korisnike imenujete svoje dvoje djece, Mariju i Ivana. Marijin udio je 80% imovine, dok Ivanin udio 20%. Ako bi vas Marija unaprijed predočila, njezin bi udio nakon vaše smrti došao do njegovih nasljednika.
Oznaka po glavi stanovnika
Oznaka korisnika po glavi stanovnika također predviđa da udio vašeg primarnog korisnika prelazi na nasljednike te osobe. Međutim, raspodjelom se ne postupa na isti način kao pod oznakom per strepes. Ako vas vaš primarni korisnik prethodi, njihov bi udio bio podjeljen podjednako među nasljednicima.
Na primjer, pretpostavite da su Marija i Ivan iz prethodnog primjera oba vas predodređuju. Imovina će biti dodijeljena među djecom jednako, iako imenovanje korisnika pruža Mariji veći dio imovine.
Da su Marija i Ivan imali dvoje djece, svako bi dijete dobilo udio od 25%. (Nasuprot tome, prema formuli per stirpes, Marijina djeca bi podijelila 80% vašeg IRA-a, a svaki bi dobio 40%. Ivanova djeca podijelila bi 20%, dobivajući 10% svakoga.)
Povjerenje korisnika
Mogućnosti su između ostalog, uključujući kvalificiranu imovinu trajne kamate (QTIP) i kvalificirano domaće povjerenje (QDOT).
Svakako razmotrite porezne posljedice za vrstu korisnika koju odaberete, kao što su supružnik ili izvanbračni supružnik, dobrotvorna organizacija, vaše imanje ili povjerenje.
Određivanje prave vrste povjerenja kao vašeg korisnika može vam omogućiti pružanje financijske pomoći za preživjelog supružnika i djecu iz prethodnog braka.
Kako bi se osiguralo da supružnik ima dovoljno života, neke odredbe o povjerenju ograničavaju život preživjelog supružnika na imovini. To može biti korisno za korisnike koji možda nisu financijski sofisticirani.
Zaklade su složene i zahtijevaju stručnu pomoć kako bi se utvrdilo da ne uzrokuju štetne porezne posljedice. Prije donošenja bilo kakvih odluka u vezi s prilagođenim ili povjerenjima korisnika, obavezno potražite odvjetnika i povjerenika za zastupanje.
