Ograničeni fleksibilni aranžman potrošnje ili račun (FSA ili LPFSA s ograničenom namjenom) posebna je vrsta FSA-e koju možete koristiti kada imate račun zdravstvenih štednji (HSA).
IRS obično omogućuje da imate ili HSA ili FSA, ali ne i jedno i drugo. Međutim, možete imati HSA i LPFSA ako vam to poslodavac dopušta. Možete koristiti svoj LPFSA za plaćanje troškova vida i zuba prije nego što ispunite svoje odbitke za osiguranje. U nekim slučajevima možete ga koristiti i za redovne kvalificirane medicinske troškove nakon što ispunite svoj odbitni iznos, ovisno o pravilima koje je vaš poslodavac uspostavio za LPFSA.
Pogledajmo detaljnije pogledajte kako djeluju FSA-i s ograničenom namjenom. (Ako niste osigurani kod svog poslodavca, saznajte više o kupnji privatnog zdravstvenog osiguranja.)
Što je LPFSA?
Kada imate HSA, ne možete koristiti uobičajeni FSA. Podsjećanja radi, redovni fleksibilni račun potrošnje omogućuje vam korištenje dolara prije poreza za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova, uključujući stomatološke i vidne troškove. Ograničeni FSA omogućuje vam korištenje dolara prije oporezivanja za plaćanje kvalificiranih troškova zuba i vida, poput čišćenja zuba, ispuna, pregleda vida, kontaktnih leća, otopina / čistača leća i naočala. Omogućuje vam i korištenje dolara prije oporezivanja za plaćanje troškova preventivne skrbi koje zdravstveni plan ne pokriva - ali ti troškovi trebaju biti minimalni jer Zakon o povoljnoj njezi zahtijeva da osiguravatelji pokrije brojne usluge prije nego što sretnete svoje odbitke i bez da vas pitaju da plaćate suosiguranje sve dok koristite mrežne davatelje usluga.
LPFSA možete koristiti za plaćanje bilo kakvih kvalificiranih zdravstvenih troškova nakon što ispunite odbitke za svoje zdravstveno osiguranje i to samo ako je vaš poslodavac uspostavio plan za omogućavanje ove upotrebe sredstava LPFSA. Osim toga, LPFSA-i, poput FSA-e, dostupni su vam samo ako ih vaš poslodavac nudi; ne možete sami otvoriti račun. Prema saveznom zakonu, obojica također imaju godišnju granicu doprinosa u iznosu od 2.550 USD za 2016. godinu; iznos se obično povećava svake godine radi povećanja inflacije. Međutim, poslodavci mogu odlučiti staviti niže ograničenje doprinosa.
Kako LPFSA nadopunjava vaš HSA
Iako ne možete koristiti svoj saldo LPFSA za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova koji nisu stomatološki ili vidni troškovi, možete platiti HSA za plaćanje tih troškova. Baš poput LPFSA-e, tako je HSA prednost što vam omogućuje da plaćate doprinose prije poreza, tako da je to dobar način da svoje medicinske troškove bez džepa učinite pristupačnijima.
Također, iako će vaš poslodavac tijekom godine povući doprinose za LPFSA u jednakim iznosima sa svake platne liste, na početku godine vam je dostupan cijeli saldo. Isto se ne odnosi na vaš HSA saldo, koji postaje dostupan samo nakon što se polože sredstva. Za korištenje sredstava koja ste pridonijeli LPFSA-i, administrator vašeg plana dat će vam platnu karticu, omogućiti vam povrat sredstava čekom ili izravnim pologom, podnošenjem obrasca zahtjeva - ili oba.
Koliko doprinosite vašem LPFSA
Pažljivo biste trebali razmotriti koliko možete pridonijeti svom LPFSA. Recimo da plan vašeg poslodavca omogućava samo korištenje za kvalificirane stomatološke i vidne troškove. Pogledajte svoje troškove zuba i vida iz vlastitog džepa iz prošle ili dvije godine, pogledajte koji se smatraju kvalificiranim pomoću sažetka plana vašeg poslodavca, a zatim koristite te podatke za izradu popisa projiciranih kvalificiranih stomatoloških i vidnih troškova za godine koja dolazi.
Vaš popis troškova za prošlu godinu mogao bi izgledati ovako:
- Čišćenje zuba br. 1: 0 USD (100% pokriveno osiguranjem kao preventivnom uslugom) Čišćenje zuba br. 2: 0 USD (100% pokriveno osiguranjem kao preventivnom uslugom) Kompletan set zubnih rendgenskih zraka: 0 USD (100% pokriveno osiguranjem kao preventivnom uslugom) Dvije kompozitne plombe: 100 USD svaka, 200 USD ukupno (50% pokriveno osiguranjem) Ispitivanje očiju: 50 USD (80% pokriveno osiguranjem; plaćate dodatnu opremu za kontakt i naočale) Naočale na recept: 200 USD (ne pokriva osiguranje) Sunčane naočale na recept: 150 USD (ne pokriva osiguranje) Kontaktne leće: 100 USD (nije pokriveno osiguranjem) Kapi za oči na recept: 20 USD (80% pokriveno osiguranjem) Ukupno: 720 USD
Znate da ćete sljedeće godine ponovno dobiti dva čišćenja zuba i kompletan set X-zraka. Ne predviđate nikakvo punjenje jer imate dobre zube i rijetko vam je potreban stomatološki posao. Dobit ćete godišnji pregled očiju i trebat će vam kontaktne leće još godinu dana, ali neće vam trebati nove naočale ili sunčane naočale, jer ste ih upravo dobili, a kapljice za recept na recept namijenjene su okuziranju očiju koje nemate predviđaju povratak. Ni vaš stomatolog, niti vaš očni liječnik nisu vam dali razlog da vjerujete da ćete u narednoj godini trebati bilo što neobično.
Konzervativno, dakle, mogli biste doprinijeti 720 USD za svoj LPFSA i biti prilično sigurni da ćete potrošiti cijeli saldo. Ako želite iskoristiti nešto dodatnog novca za pokrivanje nečega što ne očekujete, možda ćete pridonijeti još nekoliko stotina dolara.
Samo nemojte unositi previše
Ne želite pretjerano doprinositi svom LPFSA jer ćete, poput uobičajenog FSA, izgubiti neiskorišteni saldo na kraju ili nedugo nakon kraja godine. Neki planovi omogućuju vam prebacivanje do 500 USD za sljedeću plansku godinu; ako je to slučaj s vašim planom, u ovom primjeru sigurno biste mogli doprinijeti 1.220 USD. Drugi će planovi početkom sljedeće godine možda imati prijelazno razdoblje od dva i pol mjeseca kako bi se omogućilo da završite s troškovima za prethodnu godinu. Međutim, plan neće sadržavati i odredište za prelazak i razdoblje počeka, a možda neće imati ni jedno.
Jedina dobra vijest o neiskorištenom stanju koji ste izgubili jest da ćete izgubiti dolare prije poreza. Ako se nalazite u 25-postotnom saveznom poreznom razredu, to znači da gubite protuvrijednost 75 USD koliko ste mogli primiti u kući za svakih 100 USD što ste previsoko uplatili u svoj LPFSA. Uz to, ako ste prekomjerno dodali mali iznos, možda biste ga mogli potrošiti kupnjom dodatnih par čaša, kupnjom kontaktnih leća za sljedeću godinu, kupnjom dodatnog rješenja za kontaktne leće ili kupnjom drugih kvalificiranih kupnji. Možda vam ne treba drugi par naočala, ali imati ih je bolje nego baciti taj novac.
Ako vam LPFSA poslodavca omogućava da trošite ostatak na bilo koji kvalificirani zdravstveni trošak nakon što ispunite svoj odbitni račun, izračun postaje malo složeniji. Opet, želite pogledati svoje medicinske troškove u zadnjih godinu ili dvije. Dodaju li vam se troškovi koji bi trebali imati sljedeće godine veće od odbitnih? Na primjer, recimo da vaš zdravstveni sustav visokog odbitka može odbiti 3000 USD, a projicirani medicinski troškovi su 3500 USD. Ako je to slučaj, možda biste htjeli doprinijeti dodatnih 500 USD vašem LPFSA uz troškove vida i zuba, te bilo koji jastuk koji ste već izračunali.
Donja linija
FSA s ograničenom namjenom sjajan su način da smanjite svoje stomatološke, vidne i ponekad druge kvalificirane medicinske troškove kada imate račun za uštedu zdravlja. Ovi dogovori znače da se ne morate u potpunosti odreći prednosti fleksibilnog računa potrošnje kada imate HSA.
Pročitajte kratak opis vašeg poslodavca kako biste bili sigurni da znate za što se možete koristiti LPFSA sredstvima i ima li odredba o prebacivanju ili grejs period. Zatim napravite matematiku kako biste bili sigurni da doprinosite dovoljno za maksimiziranje svoje porezne uštede bez doprinosa više nego što ćete moći potrošiti tijekom godine.
