Sadržaj
- Tko financira HRA?
- Kako sudjelovati
- Nadoknadivi troškovi
- Logistika nadoknade
- Porezne olakšice
- Korištenje HRA s HSA ili FSA
- Donja linija
Dogovori o naknadi zdravstvenog osiguranja (HRAs) su povoljnost koju neki poslodavci nude svojim zaposlenicima da pomognu u troškovima zdravstvene zaštite. Tvrtke su način da nadoknade radnicima ove troškove, a naknade su obično oslobođene poreza kada se koriste za kvalificirane medicinske troškove.
Od siječnja 2020. vlada će omogućiti poslodavcima da svojim zaposlenicima ponude dvije nove vrste HRA-ova. Prvi se naziva "HRA individualnog pokrića", a tvrtke ga mogu ponuditi samo ako ne nude grupno zdravstveno osiguranje.
Zaposlenici mogu koristiti ove HRA-e za kupnju vlastitog sveobuhvatnog zdravstvenog osiguranja s pretporeznim dolarima, bilo na ili izvan razmjene zdravstvenog osiguranja. Pojedinačne pokrivenosti HRA-i mogu također nadoknaditi zaposlenima kvalificirane zdravstvene troškove kao što su novčane nadoknade i odbitci.
Na poslodavcima je kako doprinijeti HRA-ima za individualno pokrivanje zaposlenika, osim što svi radnici u istoj klasi zaposlenika moraju primiti isti doprinos. Radnici koji su stariji ili imaju uzdržavane članove mogu primati više.
Prema novim pravilima, poslodavci koji i dalje nude tradicionalno grupno zdravstveno osiguranje mogu ponuditi i drugu novu vrstu: "HRA-i s izuzetkom naknade". Ovi planovi nadoknađuju zaposlenike do 1800 dolara godišnje kvalificiranih medicinskih troškova. Zaposlenici se mogu upisati HRA s izuzetkom naknade, čak i ako odbiju pokriće zdravstvenog osiguranja za grupno osiguranje, ali ne mogu koristiti sredstva za kupovinu sveobuhvatnog zdravstvenog osiguranja. Međutim, sredstva mogu koristiti za plaćanje kratkoročnih premija zdravstvenog osiguranja, zuba i vida, te kvalificiranih medicinskih troškova.
Ključni odvodi
- Već od siječnja 2020. poslodavci svih veličina mogu ponuditi svojim zaposlenicima povrat nekih troškova kupnje individualnih planova zdravstvenog osiguranja umjesto da nude grupno zdravstveno osiguranje. Ovi aranžmani za povraćaj troškova, koji se nazivaju HRA-i za pojedinačne troškove, također mogu vratiti zaposlenima kvalificirane medicinske usluge troškovi kao što su suosiguranje i odbitci. Poslodavci koji i dalje nude grupno pokriće mogu svojim zaposlenicima ponuditi izuzetu naknadu HRA-ovima da nadoknade zaposlenima kvalificirane troškove zdravstva, ali ne i za sveobuhvatne premije zdravstvenog osiguranja.
Tko financira HRA?
HRA-ovi se u potpunosti financiraju novcem poslodavaca. HRA nije račun (iako možda vidite da je na taj način pogrešno upućen). To je ugovor o povratu između zaposlenika i poslodavca. Zaposlenici ne mogu investirati ravnotežu i ne zarađuju kamate. Ako sudjelujete u HRA-u, nećete vidjeti odbitke s Vaše plaće.
Umjesto toga, vaš poslodavac odlučuje koliko vam je voljan nadoknaditi troškove zdravstvene zaštite na mjesečnoj ili godišnjoj osnovi. Ako još uvijek imate saldo na kraju godine, može se prebaciti na sljedeću godinu sve dok vaš poslodavac nastavi nuditi HRA i vi nastavite sudjelovati, ali isto tako možda neće: Ta odluka je na vašem poslodavcu, isto.
Kako sudjelovati
Da biste sudjelovali u HRA-u, morate se prijaviti za vrijeme otvorenog roka za upis poslodavca. Ako imate kvalificirani životni događaj, možete se prijaviti izvan otvorenog upisa. Supružnici i djeca koja sudjeluju u planu zdravstvenog osiguranja vašeg poslodavca također se mogu refundirati putem HRA. Nažalost, ako ste samozaposleni, ne možete koristiti HRA.
Nadoknadivi troškovi
Na vašem poslodavcu je da odluči koje će troškove biti nadoknađen. Trošak mora biti kvalificirani zdravstveni trošak naveden u IRS Publikaciji 502, ali vaš poslodavac može koristiti uži spisak. Općenito, zaposlenici mogu koristiti HRA za nadoknadu kvalificiranih medicinskih troškova koje njihovo zdravstveno osiguranje ne plaća, poput zdravstvenih i ljekarničkih troškova koje moraju platiti iz džepa prije nego što ispune odbitne troškove, kao i osiguravajuće osiguranje koje se primjenjuje nakon sastanka odbitka.
Kvalificirani medicinski troškovi uključuju troškove poput posjeta liječniku kada ste bolesni, dobivanje rendgenskih zraka ili operativni zahvat. Troškovi zuba i vida također se kvalificiraju kao i nekoliko predmeta bez recepta, poput pomagala za testiranje dijabetesa, monitora krvnog tlaka i rješenja kontaktnih leća.
Poslodavci vam ne mogu dopustiti da koristite HRA sredstva za stvari koje IRS ne dopušta. Ne možete koristiti HRA za lijekove bez recepta, osim ako liječnik nije napisao recept za njih. Također ne možete koristiti HRA da vam se povrate za troškove nastale prije nego što je vaše sudjelovanje HRA stupilo na snagu ili za troškove iz druge godine.
$ 14.862
Prosječni doprinos poslodavca u HRA-u za pokriće premije za obitelj u 2018. godini; prosječni doprinos poslodavca za jednu osobu bio je 5.648 USD.
Logistika nadoknade
Često će vaš HRA administrator moći automatski potvrditi vaš zahtjev, ali ponekad ćete morati predati detaljan račun svog zdravstvenog radnika da biste potvrdili svoj zahtjev. Po zakonu, nijedan trošak nije premalen da bi ga se moglo nadoknaditi, ali vaš poslodavac može zahtijevati da sakupite minimalni iznos nadoknadivih troškova prije nego što izda nalog.
Vaš poslodavac odabire kako će vam nadoknaditi kvalificirane medicinske troškove. Možete primiti debitnu karticu kako biste prema potrebi mogli platiti svoje troškove ili ćete morati platiti unaprijed i zatražiti povrat. Neki će planovi nadoknaditi liječniku izravno tako da vam nije potrebno koristiti debitnu karticu ili čekati da vratite novac.
Maksimalni iznos naknade koji možete dobiti godišnje je ono što vaš poslodavac odluči. U 2018. prosječni doprinos poslodavca HRA-u za pomoć pokrivenim radnicima plaćao premije iznosio je 5.648 USD za jednokratno pokriće i 14.862 USD za pokrivanje obitelji, prema Anketi o zdravstvenim koristima poslodavaca Kaiser za 2018. godinu poslodavci su pridonijeli dodatnih 1.149 USD za samce i 2.288 USD za obitelji platiti kvalificirane medicinske troškove. Ako vam poslodavac to dopušta, možda ćete moći potrošiti iznos koji ostaje u vašem HRA-u u ograničenom roku ako vas otkaže.
Porezne olakšice
Ne morate prijavljivati svoje sudjelovanje u HRA-u na povratu poreza. Iznos koji vam je poslodavac spreman nadoknaditi za medicinske troškove putem HRA-a ne smatra se oporezivim dohotkom, niti se stvarnim iznosima nadoknađuje sve dok novac usmjerite na kvalificirane medicinske troškove kako su to definirali IRS i vaš poslodavac.
Iznimke od distribucije oslobođene poreza primjenjuju se u nekoliko situacija: Ako vam poslodavac isplati neiskorištene nadoknade na kraju godine ili kad napustite posao, novac će se smatrati oporezivim dohotkom. Budući da se ne upotrebljava za naknadu kvalificiranih medicinskih troškova, to se smatra uobičajenim primanjima.
Korištenje HRA s HSA ili FSA
Možete li kombinirati HRA s HSA ili FSA? Prije nego što odgovorite na to pitanje, važno je pojasniti značenje ove dvije kratice. Evo kratkog podsjetnika jer uvjeti zdravstvenog osiguranja mogu postati zbunjujući:
- HSA-i su računi u zdravstvenim uštedama, koji se moraju koristiti s visokim odbitnim zdravstvenim planom (HDHP). Doprinosi mogu doći i od poslodavaca i od zaposlenika, saldo se može ulagati i prebacivati iz godine u godinu, a račun ide kod vas kad promijenite posao. (Ti računi mogu biti korisni i kao sredstva za štednju u mirovini.) FSA su fleksibilni računi potrošnje (poznati i kao fleksibilni aranžmani potrošnje), koji se ne moraju koristiti s HDHP-om. Doprinosi dolaze samo od odbitka plaće zaposlenika i saldo se ne može uložiti i ne zarađuje kamate. Sredstva FSA-e moraju se koristiti u tekućoj planskoj godini, iako neki poslodavci dopuštaju male iznose da prebace ili daju zaposlenicima poček razdoblja na početku sljedeće godine kako bi potrošili preostali iznos. Također, FSA-i ne idu s vama kad mijenjate posao.
U većini slučajeva ne možete koristiti HRA zajedno s računom zdravstvenih ušteda (HSA). Međutim, moguće je imati i HRA i FSA. Ako to učinite, odlično - to je još neoporezivi prihod koji možete koristiti za medicinske troškove. Možete doprinijeti do 2700 USD za FSA u 2019. godini, a poslodavac će taj novac uzeti s vaše plaće.
Pitanje je ako imate i HRA i FSA, koji biste račun trebali upotrijebiti za plaćanje određenog zdravstvenog troška? Ako troškove pokriva samo jedan ili drugi račun, imate svoj odgovor. Ako ispunjava uvjete za plaćanje s bilo kojeg računa, morat ćete znati pravila svog poslodavca o tome koji račun plaća prvo. Vjerojatno je razumljivo, ali ne možete dvostruko preusmjeriti i dobiti obe naknade za isti trošak s oba računa.
Donja linija
Ako vam poslodavac nudi novu vrstu HRA-a nazvanu HRA individualnog osiguranja umjesto grupnog zdravstvenog osiguranja, dobit ćete povrat poreza bez poreza za premije koje plaćate za sveobuhvatno zdravstveno osiguranje koje kupite na ili van razmjene. Možete također dobiti naknadu za kvalificirane medicinske troškove kao što je suosiguranje i račune koje plaćate prije nego što ispunite svoj odbitni iznos.
HRA-ovi se mogu značajno razlikovati od jednog poslodavca do drugog s obzirom na to koliko pokrića nude i koji će se troškovi nadoknaditi. Iako je ovaj članak pružio širok pregled onoga što možete očekivati, morat ćete pročitati kratak opis poslodavca sa svojim HRA, ako ga nudi, da biste dobili detalje.
