Kratkoročne obveze su dužničke obveze dospijevaju u roku od jedne godine. Neki primjeri tekućih obveza koje se pojavljuju u bilanci uključuju obveze prema dobavljačima, obveze na platne spiskove, obračunate troškove, kratkoročne zapise, porez na dohodak i kamate, obračunate kamate, poreze na plaće, komunalije, najamnine i druge dugove. Mogu se podmiriti tekućom imovinom ili zamjenom jedne tekuće obveze za drugu.
Izračun trenutnih obveza u Excelu
Recimo da tvrtka ABC ima tekuće obveze koje uključuju sljedeće:
Obveze prema dobavljačima - 38.000 USD Obračunate plaće - 90.000 USD Obračunski rashodi - 67.000 USDNajamnine - 240.000 USD Zajmovi - 50.000 USD
U ćeliju A1 upišite "Trenutne obveze", zatim "Obveze prema dobavljačima", "Obračunate plaće", "Obračunati rashodi", "Naknade za iznajmljivanje", "Zajmovi" i "Ostali dugovi" u ćelijama A2-A7. U ćeliju B1 upišite godinu za koju izračunavate ukupne tekuće obveze. Unesite iznos dolara u stupac B pored njihove kategorije (38 000 u B2, 90 000 u B3, itd.).
Da biste izračunali iznos ukupnih tekućih obveza, označite ćeliju A7 kao "Ukupne tekuće obveze", odaberite ćeliju B7 i unesite "= SUM (B2: B7)" u traku formule. Tako ćete zbrojiti trenutno navedene obveze i dati vam ukupni iznos za tu godinu.
To možete učiniti više godina i usporediti povećavaju li se ili povećavaju obveze tvrtke.
(Za povezano čitanje, pogledajte "Osnove tekuće odgovornosti.")
