Dobivanje gubitaka od oporeziva ulaganja je strategija koja pomaže smanjiti oporezivi dohodak i povećati vaš povrat. Da biste priznali kapitalni gubitak u porezne svrhe, morate likvidirati položaj tijekom porezne godine. Nerealizirani gubitak od ulaganja se ne može odbiti.
Ključni odvodi
- Gubitak pranja ili prodaje pranja glasi da kada prodajete vrijednosni papir ne možete kupiti u istom vrijednosnom papiru i ubirati te porezne gubitke. Uobičajena metoda za izbjegavanje pravila o gubitku pranja jest prodaja vrijednosnog papira i kupnja nečega sa slično izlaganje. To se obično radi s ETF-ovima. Možete zahtijevati gubitak do 3.000 dolara godišnje koji nadoknađuje vaš oporezivi dohodak. Porezni gubici od ulaganja mogu vam pomoći ukloniti dio ublažavanja poreza na dobit ili osjećaj priznanja da investicija jednostavno nije vježbati.
Pravilo prodaje operite
Priznavanje poreznih gubitaka morate paziti da ne pokrenete prodaju pranja. S novim pravilima izvještavanja o osnovi troškova, koji je IRS uveo na snagu, sve više i više ulagača će se naći u prodaji.
Prodaja pranja je kada se investicija prodaje s gubitkom, a ista ili "bitno identična" investicija kupuje se 30 kalendarskih dana prije ili nakon prodaje.
Kada se prodaja pranja dogodi na nekvalificiranom računu, transakcija je označena, a gubitak se dodaje troškovnoj osnovi bitno identične investicije koju ste kupili. Ako nastavite trgovati istom ili sličnom investicijom, gubitak se prenosi sa svakom transakcijom dok se konačno ne u potpunosti likvidira više od 30 dana.
Razdoblje zadržavanja investicije (kratkoročni ili dugoročni kapitalni dobitak) određuje se uključivanjem originalne kupnje (ili kupovine) prodane s gubitkom. Za razliku od ostalih oporezivih dobitaka i gubitaka, prodaja pranja nije vezana za određenu kalendarsku godinu i pravila ograničavaju kada investitor može prepoznati te gubitke.
Ulaganja podliježu pravilima prodaje pranja
Pravilo prodaje pranja primjenjuje se na dionice, obveznice, uzajamne fondove, ETF-ove i opcije (svako ulaganje s CUSIP brojem) na nekvalificiranim brokerskim računima i IRA-ima.
IRS smatra da dionice, preferirane dionice i opcije različitih korporacija, kao i obveznice različitih izdavatelja nisu značajno identične. Međutim, IRS Publikacija 550 primjećuje da se korporacije mogu smatrati uglavnom identičnim ako su u reorganizaciji korporacija prethodnica ili nasljednica. Pravila se primjenjuju i na kratku prodaju.
Prema IRS Publikaciji 564, uzajamni fondovi ne promatraju se kao identični fondovima koje izdaje druga tvrtka. Mnogi uzajamni fondovi i ETF-ovi, poput indeksnih fondova, mogu imati vrlo slične udjele.
Prodaja gubitka poreza
Puno se prodaje poreznih gubitaka događa krajem kalendarske godine, ali vrijedi obratiti pažnju i zabilježiti porezne gubitke tijekom cijele godine dok rebalansirate ili zamijenite pozicije u svom portfelju. Gubici se prvo koriste za nadoknadu ostalih oporezivih kapitalnih dobitaka. Tada se do 3.000 dolara za bračni par koji zajedno podnose prijave (1.500 dolara za pojedinca ili pojedinačno podnošenje braka) može nadoknaditi drugi oporezivi dohodak.
Na primjer, ostvarite 5.500 dolara dugoročnih gubitaka tijekom godine, a u porezno vrijeme koristite 2.000 dolara za nadoknađivanje ostalih kapitalnih dobitaka i 3.000 dolara za nadoknadu redovnog dohotka. Ako je vaša dugoročna stopa kapitalnog dobitka 20%, a efektivna federalna stopa poreza 25%, gubitak od 5.500 USD smanjuje se za 1.150 USD plus ušteda na državnim porezima (ako je primjenjivo). Tada neiskorišteni gubitak od 500 USD može se prenijeti u buduće porezne godine. Nažalost, gubici se ne prenose u smrti.
Strategije
Ovisno o tome imate li pojedinačne dionice, uzajamne fondove ili fondove kojima se trguje na burzi, postoje strategije koje možete primijeniti za upravljanje oporezivim dobicima i gubicima, izbjegavajući tako pranje.
Također možete jednostavno likvidirati holding, prepoznati gubitak, a zatim odmah kupiti sličnu investiciju koja odgovara vašem investicijskom cilju ili raspodjeli portfelja. Primjeri uključuju prodaju Coca-Cole i kupnju PepsiCo-a ili prodaju fonda Vanguard Index 500 i kupnju ETF-a Vanguard Total Market Index.
Više od jednog računa
Kada investitor ima nekoliko računa, uključujući IRA-e i Roth IRA-e, pravila prodaje se primjenjuju na investitora, a ne na račun. Propisi IRS-a zahtijevaju od brokera da prate i ispisuju prodaju istih CUSIP broja na istom nekvalificiranom računu. No, ulagači su odgovorni za praćenje i izvještavanje o svim prodajama koje se događaju na drugim računima (vlastitim i supružnikovim) koje kontroliraju, što može pokrenuti pravilo prodaje pranja na IRS-ovom Drelom.
