Računi o zdravstvenim uštedama (HSA) stvoreni su 2003. godine kako bi omogućili ljudima koji su pokriveni zdravstvenim planovima (HDHP) da izdvoje novac za medicinske troškove na osnovi preferiranog poreza. Upis u HSA raste i prema istraživanjima zdravstveno osiguravajuće industrijske organizacije AHIP dosegla je 21 milijun članova u 2017. HSA vam omogućavaju (ili vašeg poslodavca) da unesete porezne olakšice ili poreze koji mogu biti povučeni bez poreza ako novac se koristi za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova.
Osim toga, neiskorištena sredstva na tim računima prebacuju se iz godine u godinu te se na kraju mogu povući kao oporezivi dohodak od umirovljenja. Stoga ne samo da pružaju sredstva za plaćanje zdravstvenog osiguranja i troškova, već mogu funkcionirati i kao dodatni put za mirovinsku štednju. (Više pojedinosti potražite u računu za i protiv zdravstvenog štednog računa (HSA) .)
Kvalifikacije i isključenja HSA
Nisu svi podobni za otvaranje HSA. Prema IRS Publikaciji 969 morate ispunjavati sljedeće zahtjeve:
- Morate biti pokriveni zdravstvenim planom (HDHP) koji se može izdvojiti. Za 2018. i 2019. najmanji odbitni iznos za vaš HDHP mora biti najmanje 1.350 USD za pokrivanje samo za sebe i 2.700 dolara za pokrivanje obitelji. Maksimalni odbitnici plus troškovi iz džepa koji su dopušteni za 2018. godinu su 6.650 USD za jednokratno pokriće i 13.300 USD za obitelji. Za 2019. maksimum za pojedinačno kreće se od 100 do 6.750 dolara, a 200 obitelji za 13.500 dolara. Ni vi, ni vaš supružnik (za obiteljsko pokriće) ne možete imati pristup bilo kojoj drugoj vrsti standardnog zdravstvenog osiguranja za grupno osiguranje. To ne uključuje osiguranje s ograničenim pokrićem, kao što su stomatološka zaštita, vid i invalidnost. Dopušteno je i drugo pokriće za uzdržavane članove. Bez obzira sudjelujete li vi ili supružnik u drugom planu, nije važno; podobnost za plan samo vas isključuje iz sudjelovanja na računu zdravstvenih ušteda. Ako vi ili vaš supružnik pokrivate Medicare, pokriveni pojedinac ne može doprinijeti HSA-u. Ne možete se tvrditi da ovisite o nečijoj poreznoj prijavi.
Ograničenja doprinosa HSA
Za 2018. godinu limit doprinosa za račune za zdravstvenu štednju iznosi 3.450 dolara za samce i 6.900 dolara za obitelji. Za 2019., ograničenja doprinosa povećavaju se za 50 do 3500 dolara za samce i za 100 do 7 000 dolara za pokrivanje obitelji. Ako ste vi i supružnik u dobi od 55 godina do kraja porezne godine, svaki možete dati dodatni doprinos u iznosu od 1.000 USD, povećavši ukupni limit za doprinose za obiteljsko pokrivanje u 2018. godini na 8.900 USD i 9.000 USD u 2019. godini.
Iznos doprinosa može premašiti odbitni od HDHP-a i, iako možete imati više od jednog HSA, vaš ukupni doprinos ne može prijeći gore spomenute granice. Svoje doprinose možete dati u bilo koje vrijeme tijekom godine u bilo kojem željenom iznosu unutar propisanih granica, ali financijska institucija koja upravlja računom može nametnuti minimalni potrebni depozit ili saldo.
Gdje dobiti HSA
Ako vaš poslodavac nudi HSA, posebno ako poslodavac daje doprinose (uključujući odgovarajuće) doprinose u vaše ime, to je možda najbolji put. Dodatna prednost HSA-e koji sponzorira poslodavac je ta što se svi doprinosi - uključujući i vaš - mogu pretaksati.
Kod pojedinog HSA, dobivenog putem banke, kreditne unije, brokerske kuće ili osiguravajućeg društva, vaši doprinosi obično dolaze nakon što na njih platite porez. Zatim odbijete doprinose za poreze sljedećeg travnja. Bez obzira na to jeste li se prijavili za HSA preko svog poslodavca ili pojedinačno, sve porezne doprinose (uključujući i one koje je dao vaš poslodavac) morate prijaviti svake godine u poreznom vremenu pomoću obrasca IRS 8889.
Porezne olakšice HSA-a
Računi u zdravstvenim uštedama pružaju sljedeće porezne prednosti:
- Svi doprinosi dani u HSA klasificirani su kao viši (pretporezni) odbitci na vašoj 1040, jednako kao i kod pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) ili drugih doprinosa za mirovinski plan. Iako ove doprinose ne morate nabrajati, oni se moraju evidentirati na obrascu IRS 8889 (vidi gore). Sve premije osiguranja dugoročnog zdravstvenog osiguranja koje plaćate porezno kvalificiranom policom odbijaju se u određenim granicama ako imate 65 godina ili stariji. (Za više, pogledajte Treba li kupiti dugotrajno osiguranje? ) Redovne premije zdravstvenog i zdravstvenog osiguranja mogu se odbiti i ako ste mlađi od 65 godina i nezaposleni. Sve distribucije vašeg HSA-a koje se koriste za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova oporezuju se. Kvalificirani medicinski troškovi uključuju lijekove na recept, lijekove bez recepta za koje imate recept, inzulin i sve troškove koji se prema izdavanju IRS-a br. 502 (Medicinski i zubni troškovi) kvalificiraju kao medicinski ili stomatološki trošak. Novac koji pridonose HSA-u može biti uložio kao što možeš s IRA-om. Mogućnosti ulaganja ovise o konkretnom administratoru HSA-e. To znači da je s vremenom moguće ostvariti neoporezivi dohodak ostvaren isključivo investicijskim portfeljem unutar računa. Na svoj zdravstveni štedni račun možete prebaciti sredstva iz drugog HSA ili Archer MSA. Rollovi ne podliježu ograničenjima doprinosa, nisu uključeni u prihod i ne mogu se odbiti. Možete izvršiti jedan doživotni prijenos sredstava s tradicionalnog ili Roth IRA na svoj HSA do ograničenja doprinosa. To je prednost ako imate medicinske račune koji zahtijevaju korištenje IRA distribucije da biste ih platili. Ova vrsta prijenosa sredstava nije uključena u prihod i ne može se odbiti, ali, kao što je napomenuto, smanjuje iznos koji možete pridonijeti vašem HSA za godinu u kojoj je prijenos izvršen.
Plan umirovljenja koristi mnogim
HSA-i su sve više postali opcija za mirovinsku štednju, posebno za mlađe radnike. Mogućnost odgode poreza na uštede koja se sada može koristiti za medicinske troškove iu budućnosti za umirovljenje jednostavno je previše privlačna da bi se mogla izgubiti.
Novac koji unesete u svoj HSA i ne koristite za medicinske troškove, nastavlja sakupljanjem zarade i poreza bez kamata sve dok ga ne povučete. Ako povučete sredstva prije 65. godine i ne upotrebite ih za medicinske troškove, bit ćete podređeni redovitim porezima i, eventualno, 20-postotnoj poreznoj kazni. Međutim, kad navršite 65 godina, raspodjele su oporezovane za medicinske troškove i podliježu redovnom porezu na dohodak samo za nemedicinske troškove.
Opcije ulaganja ovise o pojedinom administratoru HSA-e i mogu se kretati od jednostavnih kamata, kao što je štedni račun, do menija uzajamnih fondova ili drugih sredstava ulaganja. Ako namjeravate koristiti svoj HSA za umirovljenje, to bi moglo igrati ulogu u vašoj odluci da idete s planom poslodavca ili s individualnim planom s više mogućnosti. HSA vjerojatno nije održiva opcija za samostalnu mirovinsku štednju, ali to bi moglo imati smisla kao dodatak kompaniji 401 (k) ili tradicionalnom ili Roth IRA-u. (Više informacija potražite u odjeljku Kako koristiti svoj zdravstveni štedni račun (HSA) za umirovljenje .)
Pažljiviji pogled kako HSA može pomoći
Za one koji ispunjavaju uvjete, HSA-i mogu riješiti financijsku dilemu kako uštedjeti za mirovinu i platiti trenutne ili buduće račune za medicinu. To je posebno točno kada je potrebna dugotrajna njega. Iako troškovi staračkog doma ili druge stručne skrbi mogu biti zapanjujući, oportunitetni troškovi plaćanja dugoročnog osiguranja su također vrlo visoki. Računi o zdravstvenim uštedama mogu biti korisni u tim slučajevima, kao što je prikazano u sljedećem primjeru:
Joe i Betty Smith posjeduju mali, uspješan posao s nakitom. Joe ima 55 godina, a Betty 48. Niti imaju pristup grupnom zdravstvenom osiguranju, ali imaju HDHP. Joe je imao problema s respiratornim sustavima već nekoliko godina, a Bettyina obitelj ima povijest srčanih bolesti. Trenutno doprinose samozaposlenom 401 (k), ali su zabrinuti zbog mogućih računa za medicinsku ili dugoročnu skrb koje će možda morati platiti u budućnosti. Nisu sigurni imaju li dovoljno sredstava ili prihoda da financiraju i umirovljenje i moguće troškove zdravlja.
Rješenje, budući da imaju HDHP, je otvaranje računa zdravstvenih ušteda. Svake godine na račun mogu unijeti maksimalno dopušteni doprinos plus dodatni nadoknađivački doprinos za Joea. Premije koje plaćaju za svoj HDHP također su odbitne. Nadalje, ako se odluče za dugoročno osiguranje, većinu ili sve premije mogu se isplatiti raspodjelom s računa. Budući da se doprinosi mogu odbiti i raspodjele su neoporezive, Smiths je u mogućnosti odbiti većinu ili sve troškove svojih polica dugoročnog osiguranja, a to u suprotnom ne bi bilo moguće.
Konačno, sav uloženi novac rasti će bez poreza dok se ne upotrijebi za medicinske račune - ili se odgodi porez dok se ne upotrijebi kao mirovinski dohodak. Na ovaj ili onaj način, Smiths je siguran da će novac moći konstruktivno iskoristiti. To će pojednostaviti i poboljšati sposobnost Smithsa da planiraju svoje umirovljenje.
Mogući sljedeći koraci za HSA-ove
Odbor za načine i sredstva nedavno je usvojio prijedloge zakona koji su trebali proširiti račune zdravstvenih ušteda povećavajući ograničenja doprinosa i broj ljudi kvalificiranih za prijavu na njih. Jedan bi račun povećao ograničenja doprinosa do maksimalnih odbitnih i iznutra navedenih ograničenja; moglo bi se poboljšati sposobnost supružnika da daju svoj doprinos.
Drugi bi omogućio da stariji koji i dalje rade nastavljaju doprinos, čak i nakon što navrše 65 godina i budu na Medicareu. Ipak, drugi bi povećali spektar odobrenih tretmana i usluga i proširili definiciju HDHP-a tako da uključuju broncu i katastrofalne planove Zakona o pristupačnoj skrbi (ACA). Promatrači vjeruju da bi mnogi od ovih zakona mogli usvojiti Zastupnički dom, ali vjerovatno će zastoj u Senatu zbog demokratske opozicije.
Donja linija
Računi u zdravstvenim uštedama u konačnici predstavljaju veliki korak naprijed u poreznim olakšicama za one koji su spremni preuzeti rizik zdravstvenog plana koji se odbija. Oni koji se kvalificiraju nemaju gotovo ništa za izgubiti otvaranjem jednog, jer je zajamčeno da će se svi koristiti na ovaj ili onaj način. Jedino upozorenje bilo bi ako se trebate povući iz svog HSA-a zbog nemedicinskih troškova prije navršene 65. godine i podvrgnite se 20% poreznoj kazni.
