Koji su planovi novčanog toka?
Planovi novčanog toka u osiguranju su planovi koji omogućavaju osiguranicima da koriste svoj novčani tok za financiranje premija osiguranja. Planovi novčanog toka mogu se odnositi i na procjenu osiguravajućeg društva novčanog toka, prihoda i troškova, zajedno s planom za koordinaciju plaćanja premije osiguranja. Međutim, planovi novčanog toka mogu se odnositi i na dokumente koje tvrtka sastavlja kako bi pratila novčani tijek, i priljeva i odljeva novca, tijekom određenog razdoblja.
Ključni odvodi
- Plan novčanog toka može se promatrati u kontekstu osiguranja ili općenitom kontekstu. U kontekstu osiguranja plan novčanog toka omogućuje subjektu da plaća premiju u malim intervalima na temelju dolaznog novčanog toka. Planovi novčanog toka osiguranja imaju koristi i osiguraniku i osiguravajućem društvu na temelju povećane sposobnosti nositelja osiguranja za plaćanje. Općenito, plan novčanog toka omogućava tvrtki da planira svoju ulaznu i odlaznu gotovinu kako bi osigurala podmirivanje troškova. Aktivnosti novčanog toka uključuju operativne aktivnosti, investicione aktivnosti i financiranje.
Kako rade planovi novčanog toka
Planovi novčanog toka mogu pružiti financiranje i osiguranicima i osiguravajućim društvima pomažući im da bolje iskoriste svoj novac. Osiguranici mogu zaraditi više kamata na novčanim rezervama, a novčani tok može čak i sam polis generirati, kao što se obično događa kod polica životnog osiguranja koje imaju komponente ulaganja. Osiguratelji mogu biti plaćeni u obrocima, ali njihova stopa naplate može porasti jer su manja, redovna plaćanja povoljnija.
Izvan opsega osiguranja, plan novčanog toka je način na koji tvrtka može planirati i upravljati gubitkom i dobiti gotovine kako bi osigurala da tvrtka može platiti troškove vezane uz poslovanje dok se pojave. Dobro upravljanje novčanim tokom je ključno za osiguravanje nesmetanog poslovanja bilo kojeg posla. Usklađivanjem plaćanja troškova s projiciranim pristiglim novcem oni mogu učinkovitije koristiti obrtna sredstva vršeći plaćanja što je moguće kraće. Planovi novčanog toka mogu pomoći poslužitelju da zaradi kamate na novčane rezerve i održati jastuk likvidnosti za neočekivane troškove. Oni također mogu naznačiti je li operativni novčani tok dovoljan za kapitalne izdatke ili će trebati prikupiti više kapitala.
Posebna razmatranja
Vrste aktivnosti novčanog toka koje se uzimaju u obzir u novčanom toku su sljedeće: operativne aktivnosti, investicijske aktivnosti i aktivnosti financiranja. Operativne aktivnosti mogu uključivati novčana sredstva ostvarena prodajom robe ili kupovinom robe. Aktivnosti ulaganja uključuju dugoročna ulaganja, imovinu i opremu te glavnicu kredita danih drugim subjektima. Aktivnosti financiranja smatraju se novčanim aktivnostima vezanim uz vanredne obveze i vlasnički kapital, kao što su glavni iznos dugoročnih dugova, prodaja i kupovina dionica te isplate dividendi.
Čvrsti plan novčanog toka najbolji je način izbjegavanja problema s novčanim tokom, koji često stoje iza prestanka poslovanja tvrtki koje obećavaju inače.
Primjer plana novčanog toka
Pretpostavimo da je Company Z start-up tvrtka koja se bavi proizvodnjom web i telefonskih aplikacija. Tvrtka Z očekuje da će prodavati 40 aplikacija mjesečno po cijeni od 5.000 dolara svaki te da će u određenim mjesecima plaćati gotovinske izdatke u ukupnom iznosu od oko 50.000, a u ostalim mjesecima oko 100.000 dolara. Kompanija Z također predviđa da će u prosincu trebati kupiti 75.000 dolara opreme.
Tvrtka Z započela bi postupak formuliranja plana novčanog toka kako bi osigurala da je sposobna zadovoljiti financijske zahtjeve tih poslovnih troškova. Bez solidnog plana novčanog toka, tvrtka Z riskira da ne može ispuniti ove financijske potrebe i mogla bi biti prisiljena ili prikupiti kapital brzo - što je često skup proces, otpuštanje zaposlenika ili čak prestanak rada tvrtke.
