Ako ste vlasnik malog poduzeća i penzija dolazi u ne tako dalekoj budućnosti, razmislite o mirovinskom planu za ravnotežu novca. To bi moglo odgovarati vašim ciljevima mirovinske štednje kao i ispunjavanju potreba vaših zaposlenika.
Ova vrsta mirovinskog plana zaposlenika zahtijeva od vas da unesete postotak godišnje plaće svakog zaposlenika, obično 5% plus kamatni kredit, za ulaganje u mirovinu. Poslodavac može doprinositi i u svoje ime.
Kako djeluje mirovina s saldom gotovine
U mirovini, mirovinski mirovinski plan nudi zaposlenicima (i njihovim poslodavcima) mogućnost izbora. Oni mogu uzeti novac koji im je izdvojen u paušalnom iznosu ili se odlučiti za mjesečno plaćanje na osnovi stanja. Mjesečna isplata temelji se na godinama radnog staža i najviše tri uzastopne godine plaće, kao i na individualnom životnom vijeku.
Ključni odvodi
- Penzija za gotovinsku saldu ima najveću privlačnost za vlasnike malih poduzeća kojima dominiraju visoki zaposlenici, poput liječničkih ordinacija i pravnih tvrtki. Značajna je po visokim ograničenjima doprinosa i povoljnom poreznom liječenju. Ima neke atribute od 401 (k) ali plaćanje koje se duguje u mirovini ne podliježe tržišnim fluktuacijama.
Dobar dio, posebno za starije radnike, je taj što su dozvoljeni iznosi koji se mogu položiti u osnovi neograničeni. Ograničenje se postavlja na najveću dopuštenu isplatu. Za 2019. limit za isplatu mirovina je 225 000 USD godišnje. Vraćajući se odatle, stariji profesionalac mogao bi platiti blizu 300 000 dolara godišnje.
Sličnosti s 401 (k)
Mirovinski planovi za gotovinsku ravnotežu definirani su mirovinskim planovima s pomakom od 401 (k). Poslodavac pripisuje račun svakog sudionika s postavljenim postotkom godišnje naknade, uvećanom zatezanu kamatnu stopu.
65-godišnji profesionalac mogao bi 2020. godine uplatiti čak 285.000 dolara i još uvijek financirati račun od 401 (k) ili IRA-u.
No, kao i kod bilo kojeg mirovinskog plana s definiranim naknadama, rizik ulaganja je na poslodavcu. Fluktuacije na burzi ne mogu negativno utjecati na sudionike.
Visoka ograničenja doprinosa
Jedan aspekt plana bilansa gotovine koji ga čini privlačnim vlasniku malog poduzeća, posebno onom koji se bliži starosnoj granici umirovljenja su visoke razine doprinosa koje se povećavaju kako starete.
Na primjer, za 65-godišnjaka bi maksimalni doprinos mogao biti čak 285.000 USD u 2020. Uz to, on ili ona još uvijek mogu dati dodatnih 26.000 USD za plan od 401 (k).
To jest, za poreznu godinu 2020. IRS godišnji limit doprinosa iznosi 19.500 USD, ali onima koji imaju 50 ili više godina dopušteno je da doprinose dodatnih 6.500 USD kao nadoknadu.
Za vlasnika poduzeća koji zaostaje za štednjom u mirovini, želi maksimalni odbitak poreza i raspolaže raspoloživim novčanim tokom, plan salda novca može biti izvrsno rješenje.
Raste u popularnosti
Planovi salda gotovine sada čine oko 25% svih planova definiranih primanja, prema mirovinskim savjetnicima Kravitz Inc.
Oni su posljednjih godina sve popularniji. Veliki dio ovog rasta podstiču vlasnici samostalnih tvrtki i visoko zarađeni profesionalci, poput liječničkih grupa, odvjetničkih ureda i drugih profesionalaca. Za baby-boomove s visokom zaradom plan bilansa gotovine može biti najbolji sa svih svjetova.
Planovi za gotovinsku bilancu, međutim, nisu jeftini za tvrtke sa zaposlenicima. Doprinosi poslodavaca u tipičnom planu od 401 (k) mogu biti oko 3% do 6% naknade. Ukupni troškovi mogu se kretati u rasponu od 5% do 8%. Računi sudionika dobit će godišnji kamatni kredit koji može biti fiksna stopa od 5% ili varijabla poput kamatne stope na 30-godišnju riznicu.
Početni troškovi postavljanja uglavnom se kreću između 2.000 i 5.000 USD. Svake godine aktuar mora potvrditi da je plan pravilno financiran. Ovo bi moglo dovesti do godišnjih troškova uprave u rasponu od 2.000 do 10.000 dolara.
Računi sudionika
Svaki sudionik ima individualni račun, slično kao u planu 401 (k). Nakon odlaska u mirovinu, sudionici mogu svoja plaćanja uzimati kao anuitet, mada, u nekim planovima postoji mogućnost preuzimanja paušalnog iznosa koji se može prebaciti na IRA.
Planovi povećavaju mirovinsku štednju uz istodobno veći porezni odbitak od većine ostalih. Prednosti za starije stručnjake koji možda nisu dovoljno uštedjeli su ogromne.
Profesionalna praksa mora imati novčani tok za dosljedno financiranje ovih planova i mora biti spremna dati doprinose za svoje ostale zaposlenike.
Planovi salda gotovine nude određeni stupanj prenosivosti za zaposlenike koji napuštaju tvrtku sve dok im je dodijeljena korist.
Kao i u svakom mirovinskom planu, pogodnosti koje imaju sudionici osiguravaju Jamstvo za mirovinsko osiguranje u slučaju da poslodavac propusti u isplati.
