Što je omjer koristi i troškova
Industrija osiguranja koristi omjer koristi i troškova kako bi opisala udio novca koji je tvrtka uzela u odnosu na iznos koji se isplaćuje u potraživanjima. To je ključna operativna metrika koja se izračunava dijeljenjem troškova društva povezanih s pružanjem pokrića osiguranja prihodima od premija naplaćenih za to pokriće. Zbog uključenih značajnih vrijednosti dolara, promjena postotka troškova i koristi za jedan posto može značajno utjecati na neto prihod korporacije.
RASPOLOŽENJE OTPORA beneficije i troškova
Omjer koristi i rashoda uspoređuje troškove osiguravatelja za osiguravajuće osiguranje s prihodima od tih polisa. Općenito, davatelji osiguranja željeli bi taj omjer smanjiti jer bi on ukazao na porast gornjeg rasta u odnosu na troškove. Glavna linija u poslovnom financijskom izvještaju odnosi se na prijavljivanje bruto prihoda. Ovaj redak prikazuje svu vrijednost prodanih usluga kupcima. U sljedećim retcima navode se troškovi i smanjuje se iznos gornjeg retka.
Za industriju osiguranja, omjer koristi i troškova dolazi od dijeljenja troškova stjecanja, preuzimanja ugovora i servisa polisa na neto naplaćenu premiju. Troškovi mogu uključivati plaće zaposlenika, agencijske i posredničke provizije, dividende, oglašavanje, pravne takse i ostale opće i administrativne troškove (G&A).
Tvrtka će kombinirati omjer koristi i rashoda s omjerom gubitaka i dobiti kako bi postigla kombinirani omjer. Dok omjer koristi gleda na troškove poduzeća, omjer gubitka i dobiti promatra isplaćene potraživanja, uključujući prilagodbe, u usporedbi s neto premijom. Također, zbog većeg broja vjerojatnih zahtjeva u razdoblju, gubici za pružatelje zdravstvenih usluga bit će veći od gubitaka za imovinsko ili slučajno osiguranje. Kombinirani omjer mjeri odljev novca iz tvrtke kroz plaćanje troškova i ukupne gubitke koji se odnose na prihod od premije.
Za ulagače, želeći dodati industriju osiguranja svom portfelju, ovi omjeri stvaraju odličnu platformu za analizu uspješnosti poduzeća tijekom vremena.
(Da biste saznali više, pročitajte Investopediju Koja je uobičajena profitna marža za tvrtku u sektoru osiguranja? )
Različiti načini za mjerenje omjera koristi i troškova
Osiguravajuće društvo može koristiti jednu od dvije metode za određivanje omjera koristi i troškova.
- Statutarna metoda računovodstva (SAP) konzervativni je pristup određivanju omjera. Koristi neto premije napisane kao nazivnik. Neto premija je zbroj svih premija, i novih i postojećih, preuzetih, umanjenih za bilo koje premije osiguranja ustupljene društvima za reosiguranje, a zatim dodaje politike reosiguranja koje su preuzele.
Općenito prihvaćena računovodstvena načela (GAAP) koristi sve premije iz samo novog ugovora o radu, a zatim oduzima troškove, gubitke ili oboje.
Preko odnosa koristi i rashoda s pravilom 80/20
Kao dio Zakona o povoljnoj skrbi iz 2010. godine, pravilo 80/20 primjenjuje se na pružatelje zdravstvenih usluga i smatra ih odgovornim potrošačima kojima služe. Poznato i kao omjer medicinskog gubitka ili omjer medicinskog troška (MCR), Pravilo regulira kako tvrtka može trošiti sredstva zarađena od plaćanja premije.
U skladu s pravilom, davatelji zdravstvenog osiguranja uglavnom moraju vratiti 80%, ili 85%, ovisno o veličini plana, premijskog dohotka kako bi platili zdravstvene usluge osiguranicima. Proračun MCR-a je vrijednost potraživanja, plus sredstva koja je tvrtka potrošila za poboljšanje kvalitete zdravstvene zaštite, podijeljena s primljenim premijama.
Poboljšanje kvalitete zdravstvene zaštite može uključivati obrazovne napore usmjerene i na potrošača i na medicinsku profesiju, unapređenje učinkovitosti liječenja i lijekova kako bi se postigao pozitivan ishod pacijenta, kao i druge akcije usmjerene na poboljšanje medicinske skrbi u Americi.
9. travnja 2010. Trumpova administracija objavila je promjene u Pravilu 80/20. Do 2020. godine pojedine će države moći prilagoditi razinu od 80% kako bi privukle davatelje osiguranja za preuzimanje politika u svojoj državi. Također, kako je napisano i izmijenjeno, Pravilo se ne primjenjuje na planove unaprijed pripremljene politike i bilo kakvu politiku napisanu na američkim teritorijima kao što su Portoriko, Guam i Djevičanski otoci.
