DEFINICIJA Zakona o tajnosti banaka (BSA)
Poznat i kao Zakon o izvještavanju o valutnim i stranim transakcijama, Zakon o tajnosti banaka (BSA) je zakonodavstvo stvoreno 1970. godine kako bi spriječilo da financijske institucije kriminalci koriste kao oruđe za skrivanje ili pranje svojih neprimjerenih dobitaka. Zakon zahtijeva od banaka i drugih financijskih institucija da regulatorima dostave dokumentaciju poput izvještaja o valutnim transakcijama. Ovakva dokumentacija može se tražiti od banaka kad god se njihovi klijenti bave sumnjivim novčanim transakcijama koje uključuju novčane iznose veće od 10.000 dolara. To ovlašćuje vlasti da lakše rekonstruiraju prirodu transakcija.
BREAKING DOWN Act o tajnosti banke (BSA)
BSA je pokrenuta radi boljeg prepoznavanja kada se pranje novca koristi za daljnje podupiranje zločinačkih poduhvata, podršku terorizmu, zataškavanje utaje poreza ili prikrivanje drugih nezakonitih aktivnosti. U zakonodavstvu je rana upotreba bila za sprečavanje financiranja kriminalnih organizacija, ali ubrzo se počela koristiti i za financiranje terorističkih skupina.
Zločinci i prevaranti koriste pranje novca kao sredstvo za skrivanje svojih nezakonitih radnji ispod boje legitimiteta. Novac, umjesto elektronskih transakcija koje se mogu pratiti, najčešće je poželjno sredstvo za kupovinu nelegalne robe i usluga. Primjenjuju se taktike pranja novca da prikriju te izvore prihoda kao legitimne transakcije.
Način primjene Zakona o tajnosti banke
Zakonom se ne zahtijeva da se svaka transakcija veća od 10 000 dolara mora dokumentirati. Prema Službi za unutarnje prihode, postoji opće pravilo da svaka osoba u trgovini ili tvrtki mora ispuniti obrazac 8300 ako njihovo poslovanje primi više od 10 000 američkih dolara u gotovini. To može biti rezultat jedne transakcije ili dvije ili više povezanih transakcija. Pravilo se može primjenjivati na pojedinca, tvrtku, korporaciju, partnerstvo, udruženje, povjerenje ili imanje. Obrazac 8300 mora se podnijeti do 15. dana nakon što se obavila novčana transakcija. Ovaj je zahtjev primjenjiv ako se bilo koji dio novčanih transakcija dogodi unutar Sjedinjenih Država, njegovih posjeda ili teritorija.
U zakonodavstvu se nalazi popis izuzetaka koji ne zahtijevaju takav nadzor. Vladini odjeli / agencije i tvrtke koje kotiraju na glavnim sjevernoameričkim burzama primjeri su izuzetih stranaka.
Iako ovaj čin može biti koristan u borbi protiv kriminalnih aktivnosti, BSA je izvukla kritiku jer postoji vrlo malo smjernica koje definiraju ono što se smatra sumnjivim. Agencije za provođenje zakona također ne trebaju pribaviti sudski nalog za pristup informacijama.
Ured kontrolora valute redovno ispituje banke, savezna štedna udruženja i druge institucije na usklađenost s BSA.
