Što je izjava o izmirenju banke?
Izjava o izmirenju banke sažetak je bankarske i poslovne aktivnosti koja usklađuje bankovni račun subjekta s njegovom financijskom evidencijom. Izjava prikazuje depozite, podizanje sredstava i ostale aktivnosti koje utječu na bankovni račun za određeno razdoblje. Izjava o izmirenju banke koristan je alat za financijsku internu kontrolu koji se koristi za sprečavanje prijevara.
Izjava o izmirenju banke
Razumijevanje Izjave o pomirenju s bankom
Izvještaji o usklađivanju banke osiguravaju obradu plaćanja i naplatu novčanih sredstava u banci. Izjava o usklađivanju pomaže identificirati razlike između salda i knjigovodstvenog stanja kako bi se obradile potrebne prilagodbe ili ispravke. Računovođa obično obrađuje izjave o usklađivanju jednom mjesečno.
Ključni odvodi
- Izjava o izmirenju banke sažima bankarske i poslovne aktivnosti, usklađujući bankovni račun subjekta s njegovim financijskim zapisima. Izvještaji o usklađivanju banke potvrđuju da su plaćanja obrađena, a naplate gotovine položene na bankovni račun. Sve naknade na računu banke moraju računa se na računu o izmirenju. Nakon svih prilagodbi, saldo na izvodu o izmirenju banke trebao bi biti jednak završnom stanju na bankovnom računu.
Tražene informacije za izradu Izjave o usklađivanju banke
Ispunjavanje izvoda o izmirenju banke zahtijeva korištenje iskaza tekućeg i prethodnog mjeseca, uključujući završno stanje računa. Računovođa obično priprema izjavu o izmirenju banke koristeći sve transakcije tijekom prethodnog dana, jer se transakcije mogu još uvijek događati na datum stvarnog izvještaja.
Svi depoziti i isplate na računu moraju se upotrijebiti za pripremu izjave o usklađivanju.
Izjava o usklađivanju banke: prilagođavanje salda po banci
Računovođa prilagođava završni saldo bankovnog izvoda tako da odražava neizmirene čekove ili isplate. To su transakcije u kojima je plaćanje na putu, ali primalac još nije prihvatio gotovinu. Primjer je ček poslan 30. listopada. Prilikom izrade izjave o usklađivanju banke, ček koji je poslan dan ranije nije vjerojatno unovčen, pa knjigovođa oduzima iznos iz bankovnog stanja. Također mogu biti prikupljena plaćanja koja banka još nije obradila, što zahtijeva pozitivno prilagođavanje.
Izjava o usklađivanju novca: prilagođavanje salda po knjigama
Stanje gotovinskog računa u financijskim evidencijama entiteta također može zahtijevati prilagođavanje. Na primjer, banka može naplatiti naknadu za otvaranje računa. Banka obično povlači i obrađuje naknade s bankovnog računa. Stoga se prilikom pripreme izvoda o izmirenju banke svaka naknada s računa mora obračunati pripremanjem unosa u časopis.
Druga stavka koja zahtijeva prilagodbu su zarađene kamate. Kamata se automatski položi na bankovni račun nakon određenog vremena. Stoga će računovođi možda trebati pripremiti unos koji povećava gotovinu trenutno prikazanu u financijskim evidencijama. Uostalom, knjige se prilagođavaju, saldo bi trebao biti jednak završnom stanju na bankovnom računu. Ako su brojke jednake, pripremljen je uspješan iskaz o usklađivanju banaka.
