Promjenjivi anuiteti su ugovori o osiguranju koji pružaju odgođeni rast poreza koji može kasnije stvoriti zajamčeni tok prihoda, čineći ih popularnim vozilima za financiranje mirovina. Kao i drugi investicijski proizvodi, varijabilni anuiteti mogu se smatrati kvalificiranim ili nekvalificiranim za porezne svrhe.
Kvalificirani ugovori - oni koji se drže u IRA-ima ili drugim porezno povoljnim planovima (npr. Roth 401 (k)) - podliježu istim propisima o minimalnoj distribuciji (RMD) kao i druga ulaganja u kvalificirane mirovinske planove. Nekvalificirani ugovori nude odložen rast sredstava nakon oporezivanja i nije potrebno povlačenje do anuitizacije, kako je definirano anuitetnim ugovorom.
Roth IRA-i nemaju minimalni zahtjev za distribuciju tek nakon smrti vlasnika računa. Preživjeli supružnik koji naslijedi Roth IRA ne podliježe minimalnoj minimalnoj raspodjeli. Svi ostali moraju preuzeti RMD, no kako će se isplatiti naknada ovisi o tome koliko je vremena bio na snazi prije vlasnikove smrti.
Ključni odvodi
- Kvalificirani varijabilni anuiteti, poput IRA-a, podliježu zahtjevu minimalne distribucije (RMD) koji zahtijeva IRS. U dobi od 70 1/2, kvalificirani vlasnici računa dužni su početi uzimati RMD sa svog računa. RTH IRA ne podliježu RMD-u. dok je vlasnik računa živ. Može se procijeniti 50% kazne na RMD iznos ako se ne uzme prema potrebi.
Učinci potrebnih distribucija
Služba za unutarnje prihode (IRS) zahtijeva da vlasnici IRA-a i drugih kvalificiranih mirovinskih računa započnu sa podizanjem povlačenja nakon što navrše 70 godina. Količina ovog RMD-a određuje se pomoću djelitelja temeljenog na dobi i stanja na računu. Snažna kazna od 50% izriče se ako se minimum ne povuče svake godine.
Pod određenim okolnostima, kazna se može odreći ako vlasnik računa može pokazati IRS-u da nije preuzeo plaćanje zbog pogreške i da čine ono što je potrebno za ispravljanje pogreške. Vlasnik računa mora poslati obrazloženje uz obrazac IRS 5329.
Potreba za povlačenjem umirovljenika može stvoriti strah za umirovljenike kako se životni vijek produljuje i povećava se mogućnost prekoračenja mirovinske štednje. Rješavanje ovog problema može vam pomoći zajamčeni vozač tijekom cijelog životnog dohotka dostupan za kupnju po nekim varijabilnim anuitetnim policama.
RMD Učinci na beneficije
Raspodjela može negativno utjecati na investicijske performanse i ponekad druge pogodnosti ugovora o anuitetu, kao što su osiguravatelji doživotnog dohotka i smrtne beneficije. Prilikom ocjenjivanja varijabilnog anuiteta za kvalificirane novce, vrlo je važno razumjeti kako se tretiraju RMD-ovi i učinak koji imaju na politiku.
Na primjer, kada je MetLife prodavao anuitete, ponudio je vozaču zagarantovani minimalni dohodak i prednost na svojim kvalificiranim ugovorima. Ova pogodnost tretira RMD-ove kao postotak povlačenja u odnosu na zajamčenu osnovu dohotka, a ne na ukupnu vrijednost računa. To pomaže u održavanju sposobnosti ulaganja da raste.
Potrebne distribucije ne bi trebale zaustaviti investitore da razmotre vrijedne prednosti koje nude promjenjivi anuiteti. Ulagači i financijski planeri trebali bi zajedno raditi na pronalaženju ugovora koji dobro funkcionira s RMD-ovima kako bi se povećao rast ulaganja koji će trajati do umirovljenja.
