Naknade za planiranje nekretnina su odbitka poreza, ali više nisu. Prvo, planiranje vlasništva je opći pojam koji obuhvaća uređenje nečije imovine i imovine za podjelu korisniku na smrt. To uključuje izradu pravnih dokumenata poput testastova i oporuke, kao i direktiva poput trajne punomoći i žive volje.
Planiranje imanja nije samo za bogate. Bez zacrtanog plana, rješavanje poslova nakon nečije smrti moglo bi dugotrajno - i skupo - utjecati na voljene osobe. Nažalost, nedavne porezne promjene otežavale su, ako ne i nemoguće, odbiti mnoge naknade za planiranje nekretnina.
Ključni odvodi
- Planiranje nekretnina je važan dio prenošenja nečije imovine i bogatstva na voljene ljude i druge korisnike. Planiranje države može biti skupo - uključivanje odvjetnika, računovođa i financijskih savjetnika. Neke naknade za planiranje imovine bile su prihvatljive kao detaljni odbitak prema pravilima IRS-a, ali Zakon o porezima i smanjenju poslova to je promijenio.
Promijenjena su IRS pravila
Neke naknade za planiranje nekretnina bile su prihvatljive kao detaljni odbitak prema pravilima IRS-a zbog raznih odbitaka u rasporedu A, ali Zakon o porezima i porezima za rad smanjio je to - barem zasad.
Donedavno je IRS dopuštao da zakonske pristojbe za usluge planiranja poreza na imovinu mogu biti oporezovane porezom ako bi nastale zbog proizvodnje ili naplate prihoda; održavanje, očuvanje ili upravljanje imovinom koja stvara dohodak; ili porezni savjet ili planiranje.
Mnoge odredbe Zakona o porezima i porezima na radna mjesta iznenadit će se krajem 2025. Politička promjena u Washingtonu prije tada također bi mogla oživjeti neke odbitke.
Oni koji su planirali oduzeti naknade za savjete o izgradnji takvih instrumenata za ostvarivanje prihoda kao što su povjerenje o prihodu ili smjernice o korištenju metoda prijenosa imovine, na primjer, sada neće moći odbiti troškove naknada u svojoj poreznoj prijavi, Ostali primjeri usluga po naknadi koje se više ne mogu odbiti uključuju investicijske savjete za povjerenja u vlasništvu imanja i pripremu poreza na povjerenje.
Neke pristojbe nisu bile odbijene prije poreznih promjena: planiranje vlasništva koje se odnosi na jednostavan prijenos imovine ili starateljstvo, kao što je na primjer uobičajeno kod većine oporuke, ili korištenje instrumenata za planiranje imovine, poput punomoći, živih oporuka ili pisanja vjeruje da će spriječiti imovinu imovine da ide na probe.
Mnoge odredbe Zakona o porezima na dobit i radna mjesta zakinut će se krajem 2025. godine. Koje će, ako ih bude, obnoviti, naravno nejasno. Politička promjena u Washingtonu prije tada također bi mogla oživjeti neke odbitke za naknade za planiranje nekretnina.
Donja linija
Oni koji su ovisili o odbitku naknada za planiranje nekretnina, sada će morati pronaći druge načine za uštedu prilikom prijenosa bogatstva. Na primjer. sredstva koja savjetuju donatori postali su porezno pametni alati za planiranje nekretnina nakon reforme. Sada više nego ikad, financijski savjetnik ili porezni stručnjak je najbolje prvo mjesto za one koji počinju planirati svoja imanja.
